Взыскание налоговой задолженности с физических лиц – когда налоговая постучится в дверь?

Кто будет выбивать долги по налогам: налоговая или приставы? Может ли ФНС списать ваши деньги? Правда ли, что через 3 года налоговую задолженность могут списать? Пойдёт ли налоговая в суд при копеечных долгах?

Налоги платят все: как юридические, так и физические лица. Однако у физических лиц, в отличие от юридических, нет бухгалтера или специально обученного человека, который бы следил за своевременной оплатой налогов. Поэтому физлица сами обязаны выплачивать транспортный, земельный, имущественный налог, НДФЛ и т. д. Если, например, имущественный налог не оплатить до 1 декабря 2023 года, то уже 2 декабря начнут «капать» пени. В статье вы узнаете, как происходит взыскание налоговой задолженности с физических лиц в 2023 году. Также мы ответим на другие важные вопросы: опасно ли связываться с налоговой службой, чем это грозит, каковы меры взыскания задолженности по налогам?

Есть ли разница между налоговой и судебной задолженностью

Логично, что налоговая задолженность – это долг перед ФНС. Поэтому данный госорган законно может взыскивать денежные средства с должника самостоятельно, без ФССП и судов. Налоговая служба имеет полное право обратиться к банкам напрямую и начать принудительно списывать деньги с ваших карт и счетов.

Судебная задолженность – это долг, признанный и подтверждённый в суде. Её взысканием занимаются только судебные приставы. Если должник не выплачивает долг добровольно, приставы будут взыскивать его принудительно.

Если ФНС не смогла по каким-то причинам взыскать долг самостоятельно, она обращается в суд за принудительным взысканием задолженности по налогам. Далее налоговая получает от суда решение и исполнительный лист, который передаёт приставам, возбуждается исполнительное производство, согласно Закону №229-ФЗ. Возможностей и полномочий у сотрудников ФССП в разы больше, чем у ФНС.

Арест счетов судебными приставами: последствия и способы решения проблемы

8 августа 2023

Что приставы могут сделать с должником:

• каждый месяц списывать с доходов определённую сумму в счёт долга;
• установить ограничение на выезд из страны;
• арестовать имущество должника в качестве обеспечительной меры;
• взыскать имущество в счёт оплаты долга.

Возбуждает ли налоговая исполнительное производство? Ответ даст юрист!

Есть вопросы по взысканию налогов через суд? Позвоните юристу!

А теперь расскажем о принудительном механизме взыскания налога более подробно.

Взыскание налогов с физических лиц налоговой службой

Как отменить судебный приказ о взыскании долга

24 апреля 2023

Налоговая инспекция начинает интересоваться гражданином в случае, если он по какой-то причине перестал выплачивать налоги, сборы, накопил пени и штрафы. Как только выявляется задолженность, ФНС спешит составить документ выявления недоимки (ДВН). На его основании уже создаётся ряд документов, в том числе претензия, которые направляют и самому должнику.

Должник получает уведомление в течение 3 месяцев с момента, когда налоговой попался на глаза ваш долг. Если долг небольшой, всего до 500 руб., то уведомление может прийти и в течение года. В нём будут указаны сроки погашения, в большинстве случаев, согласно законодательству, срок добровольного погашения составляет 8 дней.

Вы должны больше 220 000 ₽?

Подберем вам надежную компанию по банкротству с рассрочкой от 5 000 ₽/мес. Вам спишут долги по 127-ФЗ под ключ с учетом набежавших процентов, штрафов и неустоек.

Низкие цены

Подберем вам компании самыми щадящими ценами.

Гарантии

Выберем компании, которые гарантируют возврат в случае несписания долга.

Поддержка

Проконсультируем вас по любым вопросам процедуры банкротства.

Оставьте свой номер телефона и наши юристы проконсультируют вас о банкротстве и юридических компаниях бесплатно.

Ваше Имя*

Ваш телефон*

Жду звонка

Согласен с условиями обработки персональных данных.

Спасибо за обращение!

Мы свяжемся с вами в ближайшее время и подробно ответим на все ваши вопросы.

Каким образом должник может получить требование и узнать о взыскании:

• ему придёт заказное письмо;
• в личном кабинете налогоплательщика;
• лично под расписку;
• в электронной отчётности телекоммуникационных каналов связи.

Если вы были уведомлены о том, что у вас долг, которые необходимо оплатить за 8 дней, но не сделали этого, то в течение 2 месяцев налоговая инспекция выносит решение о принудительном взыскании и начинает интересоваться, сколько денег на ваших счетах и вкладах. При этом налоговая не делает запросы во все банки страны, ведь все они сами перед ней отчитываются.

Нечасто человек не выплачивает налог вовремя только потому, что забыл или не захотел. Иногда он, например, может оказаться в больнице и пропустить срок добровольной оплаты. В этом случае он должен обратиться в суд за восстановлением сроков, что поможет избавиться от пеней и штрафов.

Чтобы вернуть долг, налоговая служба обращается в банк с поручением о списании. Естественно, по закону банки никак не могут ей в этом отказать. Какие ещё права и возможности есть у ФНС? Она может приостановить все операции по счетам, в результате чего физлицо не сможет открыть новый вклад или счёт. Данное ограничение снимут только после оплаты долга. Также с разрешения прокурора налоговая инспекция может арестовать имущество должника, что делается лишь в крайних случаях.

В случае, если должник является индивидуальным предпринимателем, ФНС может взыскать долг за счёт имущества в течение года.

Хотите отстоять свои права перед налоговой? Звоните нашим юристам!

Когда применяются меры принудительного взыскания налоговой задолженности

Когда налоговая служба обратится в суд? Это происходит в случаях, когда сумма долга по налогам превысила 5 млн руб. В этом случае взыскать деньги можно только через судебную инстанцию.

Исполнительский сбор ФССП – что это, должен ли платить должник?

21 августа 2023

Однако ФНС может направить заявление в суд и при меньших суммах. Например, если у должника нет ни денег, ни имущества, а долговые обязательства превышают 10 000 руб. Естественно, цель налоговой – вернуть свои деньги. Поэтому, если у должника долги по налогам составляют, например, 2 млн руб., и есть в собственности авто, с примерно идентичной стоимостью, ФНС заинтересуется данным имуществом. Однако самостоятельно его забрать она не сможет, принудительное взыскание – работа судебных приставов.

Что делать, если долги по налогам есть, а денег нет? Звоните, юристы знают ответ!

Как налоговая может натравить на должника приставов

Списали деньги с карты: что делать и как найти судебный приказ по номеру ИЛ?

8 сентября 2023

ФНС может привлечь к принудительному взысканию сотрудников ФССП только на основании судебных документов.

Вариант 1 – обратиться в мировой суд и получить судебный приказ. В случае, если сумма долга менее полумиллиона рублей, судья может рассмотреть дело в упрощённом порядке. Чаще всего налоговая выбирает именно этот вариант, так как мировой судья рассматривает дело очень быстро, без вызова сторон в течение 10 дней. Однако добиться выплаты долга удаётся далеко не всегда, так как должник может оспорить судебный приказ. В случае обжалования судья его отменяет.

Вариант 2 – обратиться в районный суд и инициировать рассмотрение дела в стандартном порядке. Рассмотрение дела может затянуться на 2-3 месяца. Однако это единственный способ получить исполнительный лист и передать его приставам для принудительного взыскания.

Удивлены судебному приказу? Нет денег? Позвоните юристу, он поможет решить проблему!

Стоит ли бояться налоговой, может ли она может показать зубы

Многие люди ошибочно полагают, что ФНС – это немощный и «беззубый» орган, который может простить гражданам долги по налогам. Сегодня миллионы людей получают «чёрную» зарплату в конверте, их работодатели не выплачивают в казну ни копейки. А сильные мира сего давно придумали сотни различных схем для ухода от налогов. Глядя на все эти махинации, люди думают, что за неуплату налогов никто им ничего не сделает. Однако это совершенно не так, что подтверждает судебная практика.

Примеры из судебной практики

Как пример, можно взять дело №2а-487/2022, которое рассматривалось в г. Махачкале и касалось долга по земельному налогу на сумму 467 511 руб., из них пеня составляла 1 912 руб. В этом деле судья выдал приказ и удовлетворил требования ФНС.

Ещё одно дело №2а-595/2022 наглядно показывает, что налоговая отнюдь не дожидается, когда долг накопится и обращается в суд даже при минимальной сумме задолженности. В данном случае долг составлял всего 745 руб., из которых пеня – 20 руб.

Дело № 2а-657/2022, которое было рассмотрено Ярославским районным судом, позволяет сделать вывод о том, что суд справедлив и учитывает права и обязанности обеих сторон: как налогового органа, так и должников. Суть дела в том, что ФНС обратилась в суд за восстановлением пропущенных сроков для подачи искового заявления в отношении индивидуального предпринимателя на сумму 30 058 руб. Сумма задолженности включала помимо имущественного и транспортного налога долги по страховым взносам и в пенсионный фонд, а также по медстрахованию.

Суд не удовлетворил требования ФНС, так как сроки были пропущены без уважительных причин.

Не знаете, что делать в трудной ситуации? Давят долги? Звоните юристам!

Можно ли не платить долги ФНС

Как записаться на прием к судебным приставам через Госуслуги

23 августа 2023

Существует такое понятие как срок исковой давности. Согласно статье 196 Гражданского кодекса РФ, этот срок равняется трём годам с момента возникновения долга. Получается, что если в 2020 году у должника возникла недоимка, то в 2023 году он уже ничего не будет должен налоговой? К сожалению, это работает не совсем так. Всё зависит от ряда факторов и условий, а также от действий ФНС.

Если ФНС обратилась в суд и получила исполнительный лист, на то, что вам через 3 года простят долг, можно не надеяться. Срок давности здесь как мёртвому припарка. Почему? Всё просто: налоговая может обращаться к приставам сколь угодно раз, каждые 6 месяцев возобновляя ИП. Мизерный шанс у должника избавиться от задолженности появится только в том случае, если налоговая про него забудет и не возобновит ИП в течение 3 лет.

Если ФНС не обратилась в суд за взысканием, это не означает, что ваша задолженность волшебным образом исчезла. Долг тяжкой ношей будет висеть на человеке до тех пор, пока налоговая не обратится в суд. Если срок исковой давности подошёл к концу, должник имеет право подать встречное заявление о списании долгов.

Срок выдвижения претензий

Когда у налоговой возникает право принудительно взыскать долг

Порядок взыскания во многом зависит от вида налога. Долги по имущественным и земельным налогам могут быть взысканы только за 3 года до получения должником требования. То же правило распространяется и на транспортный налог. То есть, если налоговая в 2023 году требует погасить задолженность за предыдущие годы, то может взыскать только суммы только с 2020 по 2022 г.

Не стоит думать, что налоговая служба будет сидеть сложа руки и плакать над вашим долгом, ничего не предпринимая. Ждать у моря погоды 3 года она не будет, поэтому надеяться, что про ваши долги забудут, не стоит. ФНС очень часто обращается в суд, даже если это минимальные суммы. Налоговая от вас не отстанет, даже если у вас нет денег, ведь ещё есть имущество, которое можно продать и взыскать в счёт погашения долга. Поэтому налоговая – нередкий участник дел о банкротстве физлиц.

Может ли налоговая сделать должника банкротом

Что такое конкурсная масса при банкротстве

24 августа 2023

Да, ФНС имеет полное право обратиться в арбитражный суд и инициировать банкротное дело в отношении своего должника. Если у него есть имущество, значит его можно включить в процессе реализации в конкурсную массу. А если нет – то и налоговой банкротить гражданина за свой счёт невыгодно. Особенно активно налоговый орган участвует в делах ИП.

Как избавиться от долгов по налогам

Чтобы не переживать за последствия и возможные действия со стороны ФНС, можно подать заявление на банкротство в арбитражный суд самостоятельно. Судебное банкротство освободит человека от множества долгов, не только по налогам и сборам, штрафам, но и кредитам, микрозаймам, распискам и т. д. Списать долги и начать новую жизнь гражданам позволяет Закон о банкротстве №127-ФЗ.

Если у вас нет денег, чтобы рассчитаться с налоговой и другими кредиторами, обратитесь за помощью к нашим юристам по банкротству. Они помогут законно избавиться от гнетущих налогов и других долгов.

Вопросы к статье

Какая ответственность грозит за неуплату налогов?

Это могут быть пени (1/300 ставка ЦБ РФ) и штрафы (20-40% дохода), арест (до 6 месяцев), принудительные работы, запрет на выезд за границу, на осуществление профдеятельности, уголовная ответственность (до 3 лет).

Спишут ли долг по налогам по истечению сроков исковой давности?

Варианты бывают разные, всё довольно индивидуально и зависит от множества факторов. Суд может принять решение как во пользу должника, если сроки были пропущены налоговой не по уважительной причине, так и в пользу ФНС. Если ФНС обратилась в суд и получила исполнительный лист, она может возобновлять исполнительное производство каждые 6 месяцев.

Правда ли, что налоговая может обратиться в суд даже при долге в 400 руб.?

Да, это вполне возможно и правомерно.

_________________

Если вы задолжали налоговой инспекции больше 500 руб., (3 000 рублей для предпринимателей), они выставят требование уже через 3 месяца, если же сумма меньше – в течение года. Однако, даже если ФНС не уложится в срок, его могут продлить ещё на 6 мес.

Срок добровольного погашения долга очень маленький – всего 8 дней с момента получения требования.

Если в течение 8 дней должник не погасил свою налоговую задолженность, налоговая служба поспешит обратиться в суд с заявлением о принудительном взыскании задолженности по налогам. Что это значит? Всё просто: когда ФНС передает долг судебным приставам, они будут принудительно взыскивать с должника денежные средства и имущество в счёт погашения долга. Срок подачи ФНС заявления в суд зависит от индивидуальных факторов, в том числе от суммы долга.

Как отменить судебный приказ о взыскании долга

24 апреля 2023

Когда налоговая передает задолженность приставам:

• в течение 6 месяцев с даты, когда сумма долга превысила 10 000 руб.;
• в течение 6 месяцев со дня истечения 3-летнего срока исполнения самого раннего требования при сумме менее 10 000 руб.

Делами о налогах и сборах занимается мировой суд. Он выносит судебный приказ в течение 5 дней после поступления заявления от ФНС. В течение 3 дней копию приказа направляют должнику. Если человек не согласен с начисленными суммами, это не его долг, он имеет право подать возражение в течение 20 дней. Если возражений нет, ФНС получит от суда второй экземпляр приказа.

Налоговая может взыскивать долг самостоятельно, без привлечения приставов. Они предъявляют исполнительный документ в банк, сумма задолженности списывается со счетов должника. Если сумма долга менее 100 000 руб., сотрудники ФНС могут направить исполнительный лист или судебный приказ работодателю должника. Однако нередко налоговая передаёт полномочия принудительного взыскания судебным приставам.