ИП закрыто, а налоги начисляют: инструкция, что делать с долгами

Михаилу надоело каждый день вставать в 6 утра и ехать через весь город на нелюбимую работу, где его ждал вечно недовольный начальник. «Хватит это терпеть!» – сказал Михаил и решил стать бизнесменом и самому себе хозяином. Чтобы вести законную предпринимательскую деятельность, он открыл ИП. Однако, прочувствовав на себе все прелести ведения бизнеса – выплату зарплаты работникам, оплату аренды и налогов, – Михаил понял, что это не его путь и закрыл ИП.

Долго ли, коротко ли, сказке пришёл конец, но долги по налогам остались. Поэтому скоро Михаилу начали приходить «письма счастья» от налоговой, которой совершенно всё равно, есть у Михаила ИП или нет, так как долг никуда не испарился.

Если ИП закрыто, а долги по налогам остались, нужно ли их платить? Куда девается долг после ликвидации ИП? В статье вы узнаете об этом, а также о том, что делать, если ИП закрыто, а налоговая требует оплаты долга .

Как платят налоги ИП и самозанятые – в чём разница

Чем отличается статус индивидуального предпринимателя от самозанятого? В первую очередь тем, что вне зависимости от того, ведёт ли свою деятельность ИП или нет, получает ли доход, он в обязательном порядке должен оплачивать взносы на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС). 

Размер этих взносов растёт с каждым годом. Сумма взносов в 2024 году для ИП равна 49 500 руб. Если же годовой доход превышает 300 000 руб., то предприниматель обязан выплатить и дополнительный страховой взнос, сумма которого максимально может достигать 277 571 руб.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Это 4% с платежей от физлиц и 6% от ИП или организаций. Данный статус не позволяет нанимать работников. Также самозанятые не могут получать доход свыше 2,4 млн руб. в год.

Часто люди, которые открыли ИП, но не смогли вести прибыльный бизнес, просто прекращали свою деятельность фактически, при этом не закрывая ИП. И забывали об этом. Однако налоговая всё помнит. Через несколько лет бывшие бизнесмены получали из ФНС пренеприятнейшее известие о том, что у них накопились огромные долги по налогам.

ИП закрыли, а долги по налогам остались – что делать? Важно понимать, что ликвидация ИП не равно автоматическому списанию долгов по налогам, которые возникли во время ведения бизнеса. Если ИП ликвидировано, но долг по налогам остался, обязанность его выплачивать переходит на физическое лицо. То есть долги по закрытому ИП Михайлов И. В. становятся «головной болью» Михайлова И. В. Поэтому ответ на вопрос «Если ИП ликвидировано, нужно ли платить налоги?» вполне однозначный – «Да!».

Но что делать, если денег нет, а сумма шестизначная? В этом случае единственным спасением станет банкротство физлиц . Процедура поможет списать долги по налогам . Если вам нужна помощь с подбором надёжной компании по банкротству в вашем городе или бесплатная консультация грамотного юриста, позвоните нам прямо сейчас.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам

Возможно ли ликвидировать статус индивидуального предпринимателя, если есть неоплаченные долги по налогам и сборам? Да, это возможно сделать даже с задолженностью перед налоговой. Для этого необходимо предоставить в ФНС следующие документы:

• свидетельство о регистрации ИП;
• заявление;
• ИНН;
• копия паспорта;
• квитанция об оплате госпошлины.

Не стоит думать, что после ликвидации ИП исчезнут и все долги. К сожалению, это так не работает. Все долги бывшего предпринимателя лягут на плечи физлица, ведь и ИП, и физлицо отвечают по обязательствам своим имуществом. В этом его основное отличие от организаций. ООО в этом смысле повезло намного больше, так как после его исключения из реестра юрлиц долги по налогам чаще всего списываются как безнадёжные, если налоговая дала на это своё согласие. Однако бывший директор или собственник фирмы не смогут в течение 3 лет после закрытия компании управлять другими организациями.

Если у вас большой долг и вы чувствуете, что риск инициирования банкротства в вашем отношении велик, то стоит проверить, не запущена ли процедура в Картотеке арбитражных дел.

Что делать, если ИП закрыто, а налоги начисляют

В первую очередь стоит проверить, был ли прекращён статус ИП. Закрыть ИП, казалось бы, совсем несложно. Однако всего одна ошибка при подаче документов может стать роковой: ФНС может легко отказать вам в ликвидации ИП, потребуется обратиться туда ещё раз. Проверить, действительно ли ваш ИП был закрыт, можно на сайте ФНС в разделе «Прозрачный бизнес».

Почему же после закрытия ИП налоги могут всё ещё начисляться и превращаться в долги? Этому может быть несколько объяснений.

• Во-первых, после ликвидации ИП человеку необходимо сдать декларацию в налоговую не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором он подал документы о закрытии бизнеса. На основе данной декларации будет рассчитана сумма долга по налогам.
• Во-вторых, размер взносов на ОПС и ОМС будет рассчитан на день ликвидации статуса ИП, оплатить их необходимо в течение 15 дней с даты ликвидации.

Отсюда следует, что точную сумму долга по налогам человек получит от налоговой только после того, как подаст документы для прекращения статуса ИП.

Как осуществляется списание долгов ИП по налогам в 2024 году

В 2018 году государством была введена амнистия . Были списаны долги по налогам, штрафам и пеням, которые числились на 1.01.2015 г. В том же году были признаны безнадёжными долги ИП без дохода по страховым взносам за период до 01.01.2017 г. Как же обстоит ситуация со списанием безнадёжных долгов в 2024 году? Никак. Перед выборами в Госдуму возможность повторного введения амнистии обсуждалась неоднократно, но дальше обсуждений дело не зашло.

«Быстрый займ – страшные последствия»: что будет, если не погасить кредит в МФО

3 октября 2023

С 2020 года в Закон о госрегистрации ИП и ООО были внесены поправки, согласно которым из госреестра могут исключить не только ООО, но и ликвидированные ИП . Для этого предприниматель должен иметь долги по налогам и не сдавать отчётность больше 15 месяцев. То есть, если единожды бизнесмен попустит сдачу годового отчёта, он потеряет свой статус индивидуального предпринимателя. Что же происходит с долгами бывшего ИП? Они, как уже было сказано ранее, переходят на физлицо.

Но что будет, если бизнесмен продолжает работать после ликвидации статуса ИП? Его ожидают различные неприятные последствия. Ему могут поднять налог НДФЛ с дохода с 6% до 13% или же до 15% разницы между доходами и расходами. Также горе-предпринимателю может грозить ответственность за ведение предпринимательской деятельности вне закона. Для чего государство ввело такую меру как исключение из реестра? Для того чтобы предприниматели не копили долги, а в случае неудачи просто закрывали ИП. Но есть у исключения из реестра и минус: повторно открыть ИП можно будет лишь через 3 года. Поэтому неудавшиеся ИПэшники нередко становятся самозанятыми.

Но что делать, если предприниматель вовремя не сдал отчёт по уважительным причинам , например, заболел? В этом случае бизнесмен может оспорить решение налоговой как до того, как его ИП ликвидировали, так и после. Однако во втором случае сделать это будет в разы сложнее, так как потребуется устранение причин исключения из реестра. Предпринимателю необходимо будет сдать отчётность и погасить все долги по налогам. В первом же случае достаточно будет составить заявление и направить его в ФНС.

Как списать долги по налогам после ликвидации ИП и исключения из реестра? Способ избавиться от налоговой задолженности есть – это банкротство. Процедуру человек может пройти как в качестве ИП, так и в качестве физлица. Однако юристы не рекомендуют первый вариант, так как в этом случае наступят последствия банкротства. Одно из них заключается в том, что повторно открыть ИП гражданин сможет только через 5 лет после процедуры. Поэтому ликвидировать ИП лучше до банкротства. Если же человек проходит банкротство как физлицо, открыть ИП он сможет хоть на следующий день после списания долгов.

Если вы закрыли ИП, а налоги продолжают приходить, обратитесь к нам за грамотной юридической помощью. Юрист по банкротству найдёт «корень зла» и поможет законно избавиться от долгов.