Как законно закрыть ИП с непогашенными долгами

ИП с долгами по налогам можно закрыть в банкротстве или перед ним – принудительное закрытие не позволит открыть новое ИП в течение 3 лет.

Если вы не планируете в ближайшее время работать как индивидуальный предприниматель, то стоит закрыть ИП. Так вы избежите дополнительных расходов по налогам и сборам. Ведь они продолжат начисляться. Закрыть ИП можно несмотря на наличие долгов перед кредитной компанией, поставщиком, налоговой, работниками. Давайте разберем, по какой причине и как правильно это можно сделать, каких последствий стоит ожидать.

По какой причине можно закрыть ИП с долгами

Процесс регламентируется 129-ФЗ. Закон указывает на сроки подачи и рассмотрения заявления, устанавливает процедуру представления бумаг в налоговую инспекцию, основания для отказа в закрытии ИП. Давайте сейчас остановимся подробнее на моменте закрытия предпринимательства при наличии непогашенных долгов. В этом случае существует несколько способов ликвидации ИП:

• По вашей инициативе. В данном случае не нужно объяснять причины.
• В связи с кончиной управляющего. В этом случае налоговики запросят подтверждение в органах ЗАГС для обновления базы данных.
• По вердикту суда, например, при признании деятельности ИП неправомерной, или гражданину суд запретил вести деятельность в роли предпринимателя.
• В процедуре банкротства.

Что будет, если я прекратил работать 4 года назад, но ИП не закрывал? Задайте вопрос юристу!

Алгоритм закрытия ИП при наличии долгов

Завершение предпринимательской деятельности можно переложить на плечи юриста или сделать это самостоятельно. Разберем, какие шаги нужно предпринять, чтобы официально прекратить работу ИП с долгами.

Шаг 1. Подготовить пакет бумаг для подачи в налоговую

Вам понадобятся бланк заявления Р26001,подтверждение об уплате государственной пошлины, паспорт.

Шаг 2. Внести плату за процедуру ликвидации ИП

Госпошлина с начала 2024 г. – 160 руб. Внести сумму можно в банковском приложении, терминале, лично в отделении банка или через сайт ФНС.

В случае онлайн-подачи документов уплата госпошлины не предусмотрена!

Шаг 3. Подать пакет документов и квитанцию об оплате госпошлины

Это можно сделать следующим образом:

• лично отнести в МФЦ или налоговую;
• отправить Почтой России;
• онлайн в ЛК на сайте ФНС, тогда потребуется ЭЦП.

Бланк заявления о прекращении работы ИП можно заполнить как вручную на бумаге, так и подать его в налоговую на ее официальном сайте через ЛК налогоплательщика. Для электронной подачи документов нужна цифровая подпись – ЭЦП. Получить ее можно на портале Госуслуг.

Если документы отправляются почтой, то заверьте заявление на закрытие у нотариуса. Однако при явке в ФНС или многофункциональный центр подтверждение заявления нотариусом выполнять не требуется, так как подтверждением личности служит паспорт.

Шаг 4. Получить подтверждение о прекращении деятельности ИП

Закрыть ИП в ФНС можно в течение пяти рабочих дней. Уже на следующий день вы становитесь бывшим предпринимателем и можете забрать лист записи из ЕГРИП, который подтверждает прекращение предпринимательской деятельности.

Для получения упомянутого листа записи в бумажном виде с печатью можно обратиться напрямую в ФНС или МФЦ. Документ можно забрать лично, по доверенности или получить по почте. Также можно заказать документ в Госуслугах.

Налоговая служба не может отказать в закрытии ИП из-за наличия финансовых обязательств перед кредиторами, будь то кредиты, налоги или долги по заработной плате.

Впоследствии долги можно погасить самостоятельно или, если нет финансовой возможности это сделать, подать на банкротство. Банкротная процедура для ИП с задолженностями является более трудоемкой, однако ее цель заключается в освобождении от долгов, прекращении начисления процентов и неустоек.

Нужно отметить, что не все долги можно списать. Например, долг по зарплате останется и его нужно будет выплатить. Но финансовая нагрузка значительно снижается, ведь суд избавит вас от долга по налогам, сборам, личным распискам, кредитам. Поэтому вам будет гораздо проще справиться с ситуацией.

Что делать, если налоговая требует оплаты долга до закрытия ИП? Спросите у юриста!

Особенности закрытия ИП с долгами 

Наличие налоговых задолженностей не говорит о том, что индивидуальному предпринимателю нельзя закрыть свое дело. Однако, после исключения ИП из ЕГРИП, на бывшего владельца бизнеса могут подать в суд из-за долгов. По законодательству Российской Федерации за весь период невыплаты будут начисляться неустойки. Если не представлять отчеты, умышленно снижать доход могут последовать штрафы.

Несмотря на существующую задолженность перед Пенсионным фондом Россииили Фондом социального страхования предпринимательство также можно закрыть. С 2016 года налоговые органы налаживают контроль за сбором страховых взносов, а потому заявления и требования о возврате долгов будут исходить от ИФНС.

Долги по кредитам могут быть востребованы как до, так и после прекращения предпринимательства. При обращении в ИФНС проверка кредитных обязательств не проводится. Таким образом долги по кредитам остаются проблемой кредитора и заемщика – налоговую они не интересуют.

Долги по заработной плате заслуживают особого внимания. Перед прекращением деятельности ИП обязан выполнить расчеты с сотрудниками. Уведомление о предстоящем роспуске коллектива должно быть сделано в сроки, оговоренные в трудовом договоре, как правило, это две недели. При этом нет необходимости уведомлять за два месяца о сокращении и выплачивать выходное пособие.

Если вы находитесь в ситуации, когда объем неоплаченных долгов превышает размер активов, и нет возможности погасить долг даже продав личное имущество, приоритетным является погашение задолженности перед сотрудниками.

Что делать, если нечем платить зарплату сотрудникам? Уточните у юриста!

Обратитесь к нашим юристам и получите бесплатную юридическую консультацию относительно действий ИП с долгами по заработной плате перед процедурой банкротства.

Сколько времени занимает закрытие ИП и что делать с налогами

Если вы решите закрыть ИП добровольно через налоговую, то процедура займет до 5 рабочих дней. Однако, если вы решите ликвидировать ИП в процедуре банкротства, то это может занять около 10 месяцев. Если вас интересует более подробная информация о том, когда в вашем случае лучше закрыть статус индивидуального предпринимателя: перед банкротством или в ходе процедуры, рекомендуем обратиться к нашим специалистам.

Закрывая индивидуальное предпринимательство в добровольном порядке необходимо сдать налоговую отчетность за текущий год. Причем это нужно сделать в срок не позднее 5 дней после ликвидации ИП. Если не успеете, то налоговая начислит штраф, даже если ваше предпринимательство уже закрыто. Размер штрафа – 5 % от неуплаченного налога. Причем начислять будут за каждый месяц просрочки. Минимальная сумма – 1000 руб. Максимальная – 30% от налога.

ИП закрыто, а налоги начисляют: инструкция, что делать с долгами

12 февраля 2024

Какие предусмотрены штрафы и наказания при закрытии ИП с долгами

Сам факт наличия долгов в ходе закрытия собственного дела не влечет никаких административных санкций и пеней. Вам доступна процедура прекращения деятельности вашего индивидуального предприятия, несмотря на существующие финансовые обязательства, с возможностью последующей оплаты долгов. То есть вы можете сейчас закрыть ИП и после этого начать оплачивать долги. Так вам не будут начисляться дополнительные налоги, например.

Но несмотря на это нужно уточнить, что существуют определенные нарушения, которые могут повлечь за собой юридическую ответственность:

• Подача отчетов в налоговую службу, Пенсионный фонд или Фонд социального страхования с опозданием может привести к штрафу. О нем мы говорили чуть выше.
• Задержка в выплате заработной платы сотрудникам ведет к юридической ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ или по ст. 145.1 УК РФ.

Если вы после того, как закроете предпринимательство не начнете платить по долгам, то налоговая или другие кредиторы обратятся в суд, получат исполнительный документ и передадут его приставам. Приставы начнут исполнительное производство и в его рамках арестуют ваши счета, карты, движимое и недвижимое имущество. Помните, что ИП отвечает в том числе и личным имуществом. Потому если денег на счетах будет недостаточно для покрытия долга, это самое имущество могут продать на торгах. Вырученные деньги переведут кредитору: банкам, налоговой. Помним, что выплата зарплаты сотрудникам в приоритете!

Нужно понимать, что если деньги имущество закончилось, а долги еще погашены не все, то после закрытия исполнительного производства кредитор может заново подать исполнительный документ приставам и они снова начнут искать активы для взыскания. Это бег по кругу – так будет продолжаться до тех пор, пока все долги не будут погашены. Прервать гонку можно только объявив себя банкротом. Если у вас нет никакого имущества, долг по кредитам и налогам спишут, а вы ничего не потеряете.

Могу ли я оспорить штрафы по налогам и сборам? Спросите юриста!

Почему могут отказать закрыть ИП

Как правило, такое случается редко. Тем не менее давайте перечислим факторы, которые могут помешать индивидуальному предпринимателю закрыть свое дело:

• вы не предоставили все документы для закрытия ИП;
• подали документы в налоговый орган не по месту регистрации;
• не сдали отчеты в ПФР;
• не представили отчеты в налоговую.

Информация о ликвидации бизнеса будет отражена в ЕГРИП, что позволит заинтересованным сторонам самостоятельно узнать об этом факте. В записи об ИП будет указана дата окончания регистрационных действий.

Как узнать размер налоговых долгов

Чтобы понять, какой сценарий завершения предпринимательской деятельности вам подходит наилучшим образом, важно знать величину долгов. При небольших суммах долга удобнее всего ликвидироваться через ФНС, своевременно погасить задолженность или подождать инициации судебного процесса. В случае крупных долгов, когда нет возможности погасить их, рассматривается опция банкротства.

Текущую и просроченную задолженность можно проверить следующими способами:

• посмотрев бухгалтерские данных предприятия;
• получив справки из ФНС, ПФР, ФСС – в свете того, что налоговые органы теперь отслеживают все виды взносов и налогов, всю информацию можно получить в одной налоговой инспекции;
• через портал государственных услуг – в личном кабинете можно посмотреть информацию о задолженностях по налогам и сборам, страховым взносам.

Если на вас уже подали в суд и долг передан на взыскание приставам, то величину долга можно узнать у приставов лично или посмотреть в Базе данных исполнительных производств.

Можно ли списать долги по налогам после закрытия ИП

Вы можете закрыть все долги наиболее приемлемым для вас способом после того, как закроете ИП. Давайте рассмотрим, каким образом это можно сделать:

1. Реструктуризация долга. При небольшом долге налоговая может пойти вам навстречу и рассмотреть возможность оплаты частями на протяжении определенного срока. Обычно реструктуризация долга не превышает 3 лет.
2. Отсрочка или рассрочка. Вы можете обратиться в налоговую инспекцию с просьбой об отсрочке или рассрочке уплаты долга. Отсрочка предоставляется на срок до 1 года, а рассрочка – на срок до 3 лет.
3. Списание долга по истечении срока давности. Срок давности по долгам по налогам составляет 3 года. Это означает, что если налоговая инспекция не предъявит должнику требование об уплате долга в течение 3 лет, долг будет списан.
4. Подача заявления о банкротстве. Это может быть единственным выходом, если долги слишком велики и нет возможности их погасить. После завершения процедуры банкротства должник освобождается от долгов, включая долги по налогам.

Обратитесь к нашим юристам и на бесплатной консультации обсудите, какой вариант для вас наиболее приемлемый. Если денег нет и в ближайшем будущем не будет, то стоит подумать о банкротстве. Процедура доступна даже при отсутствии имущества, так вам даже будет выгоднее. Мы подберем вам компанию по банкротству, а если суд откажет в списании долга, то согласно договору вам вернут сумму оплаты.

Как грамотно списать все долги? | Подкаст КредитаНет

Надежда Гриднева

автор

Высшее журналистское образование (СахГУ), 6 лет пишу об актуальных событиях и социальных проблемах, 4 года развеиваю мифы о БФЛ, мои статьи набирают 100 000 просмотров ежемесячно.

277 публикаций