Облагается ли налогом сумма долга по кредиту, расписке или займу

Нужно ли платить налог с долга? Этот вопрос интересует как заёмщиков, так и кредиторов. Ответ на него будет такой — при определённых обстоятельствах возврат долга облагается налогом.

Расскажем, в каких случаях долг облагается налогом, а также может ли заёмщик списать долги при банкротстве.

«Без паники!»: что делать, если оплатил налог, а долг «висит»

15 ноября 2023

Какие существуют виды займов физлиц

В настоящее время есть множество способов получения займа в виде денежных средств. Давайте рассмотрим их все.

1. Банковские кредиты

Кредит — это денежные средства, которые вы можете взять у банка в долг, а затем с процентами вернуть их. Процентная ставка будет указана в договоре.

На сегодняшний день существует множество разновидностей банковских кредитов, рассмотрим наиболее популярные из них:

1. Ипотечный. Один из самых востребованных типов кредита, он берётся на покупку недвижимости (дом, квартира).
2. Потребительский. Данный вид кредита выдаётся на покупку товаров и услуг. С его помощью вы сможете совершать крупные покупки, или потратить средства на отпуск и медицинские услуги.
3. Автокредит. Этот кредит выдаётся на покупку автомобиля — по сумме и по сроку отдачи он, как правило, значительно меньше ипотечного.
4. Кредит на образование. С помощью него можно оплатить образование в российском колледже или вузе. Процентная ставка по такому кредиту низкая, так как он финансируется государством.

Для каждого вида кредита к заёмщику выдвигаются определённые требования. Однако есть самые основные параметры, по которым банк оценивает заёмщика и принимает решение о выдаче кредита.

1. Возраст. Заёмщик должен быть старше 18 лет — несовершеннолетние не имеют права заключать сделки по получению кредита.
2. Платёжеспособность. Вы должны иметь регулярный источник дохода, чтобы доказать банку, что можете рассчитаться по кредиту своевременно.
3. Кредитная история. Если вы ранее брали кредиты и выплачивали их в срок, это отобразится на вашей КИ в лучшую сторону. С хорошей кредитной историей шанс на одобрение кредита гораздо выше.

Также кредитованием могут заниматься микрофинансовые организации. Они выдают денежные ссуды, которые вы впоследствии должны вернуть под большие проценты. Максимальный процент по займу в МФО может составить 292% в год.

2. Договоры займов

Это соглашение между двумя сторонами (как физическими лицами, так и юридическими либо ИП) о предоставлении займа. Нередко по условиям договора заёмщик должен выплатить не только сумму денег, но и указанные проценты. Однако также можно заключить беспроцентный договор — в этом случае нужно будет вернуть только сам долг.

Договор займа заключается в том случае, если денежная сумма превышает 10 тысяч рублей. В договоре должно быть указано:

• дата подписания документа;
• название города, где договор был заключён;
• данные кредитора и заёмщика;
• сумма договора;
• размер взимаемых процентов (если договор является беспроцентным, то не нужно указывать);
• права и обязанности как кредитора, так и заёмщика;
• порядок разрешения споров по договору;
• сроки действия договора;
• адреса и платёжные реквизиты кредитора и заёмщика;
• подписи кредитора и заёмщика.

3. Расписки

Это документ, который подтверждает, что вы дали в долг заёмщику сумму денег, и он должен вернуть её в указанный срок. В отличие от договора займа, расписка является односторонним документом — её заполняет заёмщик от руки. Как правило, расписка даётся при передаче в долг суммы денег от 10 тысяч рублей.

В расписке должно быть указано:

• сумма переданных денежных средств;
• способ возврата (либо перевод на карту, либо наличными);
• срок возврата денег;
• возможные штрафные санкции, если условия возврата были нарушены;
• ФИО как кредитора, так и заёмщинка, а также их паспортные данные;
• дата составления расписки и подпись заёмщика.

4. Ломбарды

Когда нужно платить налог на долг

Теперь перейдём к ответу на вопрос, нужно ли платить налог, если берёте деньги в долг. В ряде случаев либо заёмщик, либо кредитор обязаны выплатить налог за возврат долга. Расскажем, при каких обстоятельствах это может произойти.

Уплата налога за займ

Согласно статье 41 НК РФ, доходом считается экономическая выгода, выраженная в денежной форме. Проценты, которые вы получили при оплате долга, считаются для вас доходами. Соответственно, они облагаются налогами на физических лиц по ставке 13%. Если возврат задолженности по займу составил денежную сумму от 5 миллионов рублей, то к ней уже применяется ставка 15%.

Чтобы оплатить налог, вам необходимо самостоятельно рассчитать его, после чего подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу. Это можно сделать несколькими способами:

• лично подать в ФНС;
• переслать через личный кабинет на сайте ФНС;
• переслать по почте (с обязательной описью личного вложения);
• подать через онлайн-сервис «Налогия».

Декларацию нужно подать до 30 апреля (включительно) следующего года, идущего после года, когда вы получили доход. После этого вам нужно будет уплатить налог. Если вы несвоевременно оплатите налог, то вас может ожидать штраф.

Если договор о займе был беспроцентным, то в таком случае налог с полученной суммы не берётся. Он взимается лишь с выплаченных процентов.

Выбираем идеальную кредитную карту: что учесть перед оформлением

19 ноября 2024

Уплата налога за долг по расписке

Уплата налога за сумму задолженности по расписке также зависит от того, были ли уплачены проценты. Как правило, займы по распискам зачастую бывают беспроцентными, однако порой в условиях выдачи расписки прописывается выплата процентов.

Если в условиях расписки не была указана выплата процентов, и вам вернули ту же сумму, которую вы давали в долг, то налог на неё уплачивать не нужно. Если же заёмщик выплатил вам проценты по условиям расписки, то в таком случае вам нужно так же подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог, как при договоре займа.

Уплата налога за заложенное имущество в ломбарде

Как правило, ломбарды получают доходы от процентов по денежным займам, которые не облагаются НДС. Хоть они и не уплачивают НДС, однако сдают на общих основаниях нулевые декларации по налогу. Однако в том случае, если ломбард станет взимать оплату за хранение предметов, которые были переданы в залог, то такая сумму попадёт под обложение НДС.

Кроме того, НДС может взиматься при продаже имущества, которое было заложено в ломбарде. Например, клиент заложил имущество в ломбард и получил кредит, но не вернул деньги в срок — в этом случае ломбард может продать заложенную вещь. Ломбард имеет право это сделать после того, как истечёт льготный срок в 1 месяц. После его окончания имущество получает статус невостребованного, и в этом случае ломбард может его продать. В итоге требования ломбарда к должнику погашаются — однако если сумма от продажи имущества больше, чем сумма его оценки или обязательства заёмщика, то тогда ломбард должен вернуть часть денег. Если же он это не делает, то НДС будет облагаться разница между полученным доходом и размером требования по залогу к клиенту. Ломбарды обязаны сообщать клиентам об этом в течение 30 дней после продажи заложенного имущества.

Нужно ли платить налог на списанный долг?

НДФЛ не всегда платится при списании долга. Если задолженность была признана кредитором безнадёжной по причине невозможности взыскания, то данный кредит не может считаться доходом — соответственно, по нему не нужно платить налог.

Однако в том случае, если задолженность была прощена банком, то это уже считается экономической выгодной. С денежной суммы, которая была прощена, заёмщику надо будет платить НДФЛ. Банковское учреждение передаст справку о полученном доходе, и вам понадобится уплатить налоговой службе НДФЛ в размере либо 13%, либо 15% (в зависимости от суммы дохода).

В каком ещё случае долг может облагаться налогом

Если работник взял в долг у работодателя, то заём облагается НДФЛ. Согласно статье 224 НК РФ, заём у собственной фирмы считается материальной выгодой от корпоративного кредита. В этом случае фирме, выдавшей заём, необходимо удержать НДФЛ с материальной выгоды с первой же зарплаты работника, после чего его следует оплатить не позднее следующего рабочего дня.

Законы о кредитах, которые должник обязан знать как “Отче наш”

11 августа 2023

Что делать, если нет возможности вернуть долг

Если вы являетесь заёмщиком, и у вас в силу определённых обстоятельств не получается выплатить задолженность перед кредитором, то вас будут ждать неприятные последствия. Помимо основной суммы долга вам придётся платить проценты, штрафы и пени, если таковые прописаны в договоре. При длительной просрочке кредитор имеет право подать на вас в суд. По решению суда на вас могут завести исполнительное производство — а это значит, что начнётся принудительное взыскание. Ваши банковские счета могут быть заблокированы, а имущество — изъято судебными приставами. В итоге все взысканные средства пойдут на погашение задолженности.

Однако у вас есть возможность избавиться от долгов, пройдя через процедуру банкротства. Уже после первого судебного заседания вы будете признаны банкротом, и кредиторы не смогут потребовать возврат задолженности.

А чтобы банкротство прошло для вас без осложнений, наши юристы помогут найти фирму, сотрудники которой занимаются сопровождением клиентов на всех этапах процедуры. Они окажут услуги по прохождению банкротства (от написания заявления до списания долгов) и помогут полезными советами (в том числе и по уплате возможных налогов) — благодаря им вы сможете освободиться от опостылевшего груза задолженностей.

Общий итог статьи

• в определённых случаях возврат долга может облагаться налогом;
• на долг по договору займа и расписке налог не налагается, однако на проценты по ним может быть начислен НДФЛ;
• НДФЛ не платится, если задолженность признана безнадёжной, однако может взиматься, если она прощена банком;
• с помощью банкротства вы можете списать свои задолженности перед кредиторами.