Зарплатой сыт не будешь: как взять в долг у работодателя в 2024 году?

Рассказываем, как законно получить взаймы деньги от своей организации и за что придётся заплатить налоги.

Иногда взять в долг у своей компании выгоднее, чем оформить кредитку или микрозаём: можно получить беспроцентный или низкопроцентный заём. Однако просто взять деньги из кассы нельзя. Налоговая служба может счесть это обналичиванием счёта и заблокировать его. В этой статье мы расскажем, как взять в долг у работодателя без последствий от ФНС.

Можно ли кредитоваться у работодателя

Согласно п. 5 ст. 3 Закона 353-ФЗ, кредитовать физлиц могут только ломбарды, МФО, банки. Они занимаются профессиональной деятельностью по предоставлению потребительских кредитов.

За незаконное кредитование предприниматель может получить до 50 тысяч рублей штрафа, а средняя или крупная фирма — до полумиллиона рублей.

Если начальник даст в долг подчинённому, или один из учредителей возьмёт из бюджета организации сумму, это не считается профессиональной деятельностью по выдаче кредитов. Это обычные финансовые операции между юридическим и физическим лицами.

Как составить договор займа с сотрудником?

Согласно ст. 808 ГК РФ, договор займа нужно составлять письменно, если заимодавец — юридическое лицо. Сумма значения не имеет. Если брать деньги у самозанятого или индивидуального предпринимателя, то письменный договор нужен только при займе свыше 10 тыс. руб.

В ст. 807 ГК РФ указано, что должно содержаться в договоре займа между работодателем (организацией) и работником. Образец документа можно скачать в конце статьи.

Нужно указать в документе:

• Сумму займа.

1. Срок возврата долга. Если точной даты не обозначено, то вернуть деньги нужно в течение 30 календарных дней с того дня, как кредитор истребует долг.
2. Условия возврата долга: какой процент зарплаты удерживается, как происходит расчёт — наличными или переводом, в каких долях, и т. д.
3. Процентную ставку. Если она не обозначена, то долг рассчитывается по актуальной на момент заключения договора ставке ЦБ РФ.
4. Условия начисления процентов. Можно обозначить даты, когда начисляются проценты по займу.
5. Реквизиты и личные данные сторон договора. Если работодатель даёт беспроцентный заём, это должно указываться в договоре. Если же проценты начисляются, то нужны конкретные данные о штрафах за просрочку выплат.

Как грамотно составить договор займа с работником? Спросите юриста!

Как заём работнику облагается налогом

Согласно ст. 224 НК РФ, налогом облагается материальная выгода работника от «корпоративного кредита», выданного фирмой. Материальная выгода возникает, когда заёмщик получает беспроцентный или низкопроцентный кредит.

Материальная выгода облагается НДФЛ в 35% для резидентов и 30% — для нерезидентов. Эти понятия делят налогоплательщиков на 2 «лагеря» в зависимости от длительности пребывания в России.

Статья 207 НК РФ. Налогоплательщики

Налоговым резидентом признаётся лицо, находящееся в России непрерывно более 183 дней за последний год. Если вы находитесь в стране меньше, вы нерезидент.

Резидентство определяет ст. 207 НК РФ. В зависимости от статуса налогоплательщика, определяется матвыгода. Рассчитать её можно в 3 действия:

1. Сумма займа умножается на ⅔ ставки ЦБ РФ.
2. Ставка по договору займа умножается на 365 дней.
3. Из значения в первом действии вычитается второе.

Полученную матвыгоду остаётся умножить на 0,35 или 0,3 (резидентам или нерезидентам).

Матвыгоду от беспроцентного займа можно рассчитать по более простой формуле. Для этого нужно:

1. Сумму займа умножить на ⅔ ставки ЦБ РФ.
2. Срок займа разделить на количество дней в году.
3. Умножить значения первого и второго действий.

Расчеты по матвыгоде и НДФЛ производятся на последнее число каждого месяца, в том числе и в случае, если работник вернул займ до окончания месяца. Также на эту же дату учитывается ставка ЦБ.

Как рассчитать материальную выгоду? Спросите эксперта!

Как получить долг у организации и не нажить проблем

Основная обязанность работника, когда он берёт долг у своей организации, — заплатить налог с материальной выгоды и вовремя вернуть заём.

С первой же зарплаты заёмщика необходимо удержать НДФЛ с матвыгоды и выплатить его не позднее следующего рабочего дня. Матвыгода не подлежит обложению страховыми взносами и взносами на травматизм.

Если нет возможности вернуть заём организации, нужно обратиться к другим способам рассчитаться с долгами. У наших консультантов вы можете бесплатно узнать о способах выхода из тяжёлого финансового положения.

Особенности выдачи займа на покупку жилья

Работодатель может дать взаймы работнику средства на покупку или строительство жилья или земельного участка в России без процентов или с низкими процентами.

Чтобы воспользоваться этим правом, заёмщик должен взять в отделении ФНС уведомление и передать кредитору. Пример документа можно найти в конце статьи.

Кто имеет право на налоговый вычет по приобретенному жилью? Спросите юриста!

Можно ли не платить долг работодателю?

Законно не платить долг своей организации можно только в случае, если работодатель готов его простить работнику. При прощении долга нужно оформить сделку документально. В соглашении о прощении долга нужно указать дату и номер кредитного договора и данные о долге (срок, проценты, размер).

Можно простить долг за конкретный период времени или списать только проценты. В соглашении это нужно указать. Если эти детали не прописать, будет считаться, что работодатель полностью простил весь долг работнику. Образец соглашения можно найти в конце статьи.

Прощённый долг работника облагается НДФЛ. Налог исчисляется на дату, когда работодатель подписал документ о списании долга. Согласно ст. 226 НК РФ, с ближайшей зарплаты потребуется удержать 13% от суммы долга.

Однако частое прощение долгов может вызвать вопросы у ФНС. Тогда работодателя заподозрят в «серых» схемах выплат зарплаты. Инспекция может доначислить страховой взнос в размере 30% от долга и потребовать штраф — 40% от неуплаченного налога.

Списывать долг работнику приемлемо не чаще 1 раза в год. На более частые уступки фирма не пойдёт из-за рисков, связанных с ФНС.

Как простить долг работнику без штрафов от ФНС? Спросите юриста!

Что делать, если вернуть долг не получается?

Списание долга сотруднику — риск для организации. Ставить под вопрос добросовестность компании готов не каждый руководитель. Поэтому простить долг получится не всегда.

Если выплатить долг не получается, можно пойти на переговоры. Предложить изменить условия договора: продлить срок выплат или списать проценты (сделать заём беспроцентным).

Из-за финансовых рисков для компании организация может отказать в перекредитовании. Тогда можно попробовать решить проблему через банкротство. Стоит ли вам проходить процедуру банкротства — спросите у наших экспертов. Мы бесплатно посоветуем, как проще рассчитаться с долгами и посоветуем надёжную компанию по банкротству.

Расписка в получении суммы займа

Уведомление о праве на налоговый вычет

Соглашение о прощении долга

Договор процентного денежного займа

Вопросы к статье

Можно ли работнику не платить НДФЛ с матвыгоды?

Да, но только в случае с займами на покупку жилья или земельного участка. Для этого нужно предоставить работодателю специальное уведомление от ИФНС.

Что такое низкопроцентный заём?

Низкопроцентным считается заём, выданный по ставке меньше ⅔ ставки ЦБ РФ. Сейчас это около 10,6% (при ключевой ставке в 16%).

Как работодатель может списать долг работника?

Работодатель может простить долг работнику. Для этого нужно заключить соглашение о прощении долга.