Как предпринимателю пройти банкротство и не потерять возможность снова открыть ИП

Налоговая не против банкротства ИП с долгами по налогам, однако лучше проходить процедуру в качестве физлица.

Думаете, что банкротство ИП вас никогда не коснётся и данная статья вам неинтересна? Не стоит спешить с выводами. Вполне возможно, что в будущем вы не захотите больше работать «на дядю» и создадите собственный бизнес. Если сегодня у вас нет ИП, это не значит, что его не будет завтра. Поэтому стоит вооружиться важной информацией уже сейчас.

Если же вы уже зарегистрированы в качестве ИП, то ответ на вопрос «Как обанкротить ИП с долгами по налогам?» для вас тоже может быть актуален. Особенно если вы не знаете, как закрыть ИП через банкротство. В статье мы расскажем, как сделать банкротство ИП с долгами по налогам и в Пенсионном фонде, вы узнаете, нужно ли закрыть ИП перед банкротством, чем это может вам помочь.

Какие налоги платит ИП в 2024 году

Важно знать, что предприниматель в первого дня открытия и до момента закрытия в обязательном порядке должен оплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и медстрахование (ОМС). При этом их размер увеличивается год от года.

В 2024 году ИП перечисляют налоги и взносы единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счет — ЕНС. Страховые взносы существуют за себя (фиксированные и дополнительные) и за сотрудников. Фиксированные взносы не платят ИП на НПД и АУСН, все остальные предприниматели обязаны их оплачивать даже в случае, если они приостановили предпринимательскую деятельность, а бизнес не приносит дохода. В 2024 году сумма взносов равна 49 500 руб. Её нужно оплачивать не позднее 31 декабря текущего года.

Дополнительные страховые взносы платят с части годового дохода, которая превысила 300 000 руб., до 1 июля следующего года. Лимит на 2024 год – 277 571 руб.

Открыл бизнес – стал миллионером?

Вам надоели вечные придирки начальства, штрафы за опоздания и дресс-код. Поэтому однажды вам в голову пришла идея создания собственного бизнеса. О своём бизнесе мечтают многие. Вопрос первый: «Как его оформить?». Конечно, можно открыть фирму, но тогда вам на голову свалилась бы куча задач. 

Например, пришлось бы искать офис, у которого юридический адрес не являлся бы адресом массовой регистрации, а также нужно было бы бесконечно сдавать отчётность. Поэтому вы выбрали самый простой способ регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В нашей голове свой бизнес – это яхты и виллы, миллионы долларов и полная свобода. Однако в реальности всё менее радужно. На деле предпринимателю придётся столкнуться с оплатой аренды, налогами, заработной платой сотрудникам. Далеко не всегда начинающий бизнесмен готов к таким сложностям. Поэтому нередко бизнесу довольно быстро приходит конец.

Если ваши надежды не оправдались, и вместо миллионной прибыли вы получили лишь убытки, есть всего два выхода:

1. Неправильный: скрываться от кредиторов и коллекторов, не выходить на связь, менять номер телефона, адрес.
2. Правильный: подать заявление о банкротстве физических лиц. Это единственный верный и законный способ списать долги. Именно банкротство ИП с долгами по налогам мы и рассмотрим в данной статье.

Если вы не знаете, как правильнооформить банкротство ИП с долгами по налогам без имущества, вы можете задать этот вопрос нашим юристам на бесплатной консультации. Также вы можете обратиться к нам за подбором надёжной компании по банкротству, узнать, что делать, если выоплатили долги, а они не исчезают.

Банкротство с налоговой задолженностью можно осуществить следующими способами:

• банкротство физлица;
• банкротство ИП.

Между данными процедурами нет различий, так как имущество гражданина не делится на имущество физлица и имущество ИП. В отличие от организаций, ИП несёт ответственность по долгам всем своим имуществом как физлицо.

В чём преимущества банкротства в качестве физического лица

Согласно современному законодательству, гражданину ничто не мешает обратиться в налоговую, закрыть ИП и погашать долги в качестве физического лица. Но для чего это делать, если у вас нет ни имущества, ни денег, которые могут быть взысканы в счёт оплаты долга? В чём смысл перевода задолженности с ИП на физлицо? Как минимум, в экономии финансов.

Процедура судебного банкротства является платной. Стоимость включает как обязательные расходы (около 50 тыс. руб.), так и услуги юристов (70 -150 тыс. руб.). Если вы понимаете, что дальше ваши долги будут только расти, у вас нет никакой финансовой возможности в ними расплатиться, то стоит обратиться с заявлением о банкротстве в суд. И сделать это нужно в течение 30 дней. Вам понадобится выплатить госпошлину, расходы на финуправляющего.

Однако в случае, если в суд на вас подали кредиторы, то все вышеперечисленные расходы ложатся на их плечи.

Если вы являетесь физлицом, то имеете право подать заявление в МФЦ бесплатно. Однако для того чтобы избавиться от долгов бесплатно, сумма вашей задолженности должна варьироваться от 25 000 до 1 млн руб. А также у вас не должно быть имущества и денег для взыскания, что должныподтвердить судебные приставы. Все условия перечислены в Законе №127-ФЗ.

Почему лучше закрыть ИП перед банкротством? Всё дело в действующих ограничениях. Если вы пройдёте процедуру в качестве ИП, вам всё равно придётся его закрыть, однако заняться предпринимательской деятельностью вновь возможно будет не раньше, чем через 5 лет, согласно Закону о банкротстве. Если же вы перед процедурой снимитесь с регистрации и пройдёте банкротство в качестве физического лица, то сможете вновь зарегистрировать ИП хоть на следующий день после банкротства и дальше заниматься бизнесом с чистого листа.

Банкротство в качестве ИП

Если же аргументы, перечисленные выше, не являются для вас весомыми и вы решили пройти процедуру банкротства в качестве индивидуального предпринимателя, то стоит знать, какие процедуры предусматривает банкротство через суд и какими последствиями оно грозит.

Не стоит думать, что банкротство – это просто: написал заявление, долги списали. Далеко не всегда кредиторы будут согласны с тем, что вы не вернёте им деньги, а спишете. Поэтому они имеют право возражать против вашего банкротства, им это невыгодно. Особенно если речь идёт о государственных органах, например, ФНС. Нередко суд даже встаёт на их сторону.

«Без паники!»: что делать, если оплатил налог, а долг «висит»

15 ноября 2023

Поэтому стоит, если есть такая возможность, погасить налоговую задолженность и вступать в процедуру лишь с кредитными долгами и задолженностями перед контрагентами. Однако не всегда у человека есть возможность даже частично погасить свои долги. Но это не означает, что их не спишут в процедуре. Если нанять грамотного юриста, он поможет вам успешно пройти банкротство и списать долги.

Какие процедуры возможны при судебном банкротстве ИП

После рассмотрения арбитражным судом дела о вашем банкротстве в качестве индивидуального предпринимателя, могут быть применены такие процедуры, как:

• мировое соглашение;
• реструктуризация долга;
• реализация имущества.

Рассмотрим эти процедуры более подробно.

Реструктуризация задолженности

Данная процедура необходима для того, чтобы помочь человеку восстановить свою платежеспособность и самостоятельно погасить все долги по новому графику. Что включает в себя план реструктуризации долга? В нём содержится новый порядок и сроки выплаты задолженности, а также проценты на сумму долга.

При введении данной процедуры на должника налагаются некоторые ограничения. Например, он должен советоваться с финансовым управляющим по поводу своих трат. Согласование не происходит устно, согласие должно выдаваться должнику в письменном виде. Оно касается сделок по получению кредитов, займов, уступке прав требования, а также сделок купли-продажи имущества (недвижимости, авто), если его стоимость более 50 000 руб.

На первый взгляд может показаться, что мировое соглашение и реструктуризация имеют аналогичный результат. Однако это не так. В первом случае вы можете спокойно погашать свои долги по новому графику, но у вас за спиной не будет стоять финуправляющий и выдавать вам согласие на совершение сделок. Если вы не выполните условия мирового соглашения, вас ждёт реализация имущества. Здесь у процедур есть схожесть. Так как и при невыполнении плана реструктуризации задолженности будет введена реализация имущества.

Мировое соглашение

Это довольно редкий вариант развития событий, так как времени и возможностей мирно договориться с кредиторами у должника было и перед банкротством предостаточно. Однако возможно решить дело миром и при банкротстве. Что это за процедура?

Мировое соглашение имеет достаточно много общего с реструктуризацией долга, например, обе процедуры должны быть утверждены арбитражным судом. Однако есть у процедур и существенные различия. В частности, план реструктуризации долга суд может утвердить даже в том случае, если с ним не согласны кредиторы. А вот для того, чтобы заключить мировое соглашение, все стороны должны прийти к консенсусу. Данная процедура помогает предпринимателям и бизнес сохранить, и от долгов избавиться.

Реализация имущества

Данная процедура вводится в том случае, если у вас нет финансовой возможности самостоятельно справиться с долгами. После признания гражданина банкротом суд назначит финансового управляющего, который будет с этого момента распоряжаться всеми вашими активами, проведёт поиск имущества, опись и оценку, а затем включит его вконкурсную массу. Это всё ваше имущество, которое можно будет реализовать на торгах для того, чтобы погасить задолженность перед кредиторами.

Финансовый управляющий не только ищет и собирает «в кучку» ваши деньги и имущество, он также имеет право пересматривать все сделки, совершенные в течение 3 лет до подачи заявления на банкротство в суд. Если сделка покажется ему подозрительной, есть признаки причинения вреда имущественным интересам кредиторов, он может развернуть её и аннулировать. 

кнопка: Финансовый управляющий нашёл больше, чем надо? Как сохранить имущество, расскажет юрист.

Последствия банкротства для ИП

У процедуры судебного банкротства индивидуальных предпринимателей есть последствия. Какие они и насколько страшны для ИПшника? Какую цену он заплатит за списание долгов?

Последствия следующие:

• Статус индивидуального предпринимателя будет прекращен.
• В течение 5 лет будет запрещено повторно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
• Заберут лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.
• В течение 3 лет банкрот не сможет управлять организациями.
• В течение 5 лет нельзя занимать руководящие должности в микрофинансовых и страховых организациях, негосударственных пенсионных фондах, а также в инвестиционных фондах, ПИФ.
• В течение 10 лет будет действовать запрет на управление кредитными и финансовыми компаниями.
• В течение 5 лет банкрот обязан будет сообщать потенциальному кредитору о прохождении процедуры.
• Повторно обанкротиться можно будет только через 5 лет.

Если вы устали скрываться от приставов и коллекторов и желаете законным путем избавиться от долгов, чтобы не вздрагивать от каждого звонка и спокойно спать по ночам, мы рекомендуем вам не заниматься самостоятельным решением юридических вопросов, а обратиться к нашим квалифицированным юристам за помощью.

Наши специалисты окажут вам юридическую поддержку с максимально положительным исходом в разрешении ваших проблем.

Что делать, если квартиру подарили с долгом?

Надежда Гриднева

автор

Высшее журналистское образование (СахГУ), 6 лет пишу об актуальных событиях и социальных проблемах, 4 года развеиваю мифы о БФЛ, мои статьи набирают 100 000 просмотров ежемесячно.

285 публикаций