Юридическая хитрость: 3 случая, когда можно не платить пени по налогам
В 3-х случаях можно законно не платить пени и штрафы по налогам.
Подберем вам надежную компанию по банкротству с рассрочкой от 3 000 руб./мес.
В налогах мало приятного — отдаёшь часть законно заработанных денег, а если не платишь, то ещё и штрафуют. Неуплата налогов может караться двумя способами
- Штрафы — сумма, начисляемая за задержку в уплате налога или пени. Штраф обычно выплачивается однократно.
- Пеня — это ежедневный процент от суммы просроченной задолженности, начисляемый за каждый день задержки. Этот параметр нередко оказывается дополнительно к штрафу и может существенно увеличить объем задолженности.
ФНС налагают пеню на тех, кто уклоняется от уплаты налогов. В этой статье разбираемся, можно ли не платить пени по налогам.
Откуда может возникнуть долг по налогам — 6 случаев
Долг по налогам возникает по разным причинам. Это возможно не только, если вы намеренно уклоняетесь от уплаты налогов. Вот несколько кейсов:
- Налогоплательщик пропустил срок уплаты налога или взноса.
- Платеж был списан со счета, но не дошел в бюджет из-за различных ошибок.
- Платёж попал не на тот код бюджетной классификации (КБК). Это специальный код, группирующий разные статьи бюджета.
- В платежном поручении допущены ошибки.
- Неправомерное получение вычетов.
- Доначисление налогов за прошлые периоды.
Долг по налогам не всегда возникает из-за ошибки плательщика налогов. Иногда может подвести система: автоматизированные механизмы тоже могут давать сбой.
Как начисляются пени по налогам
Налоговая начисляет пени, если вы не оплатили налоги вовремя. Пени начисляются за каждый день просрочки и составляют около 10% годовых для индивидуальных предпринимателей и примерно 20% для юридических лиц.
Если ООО задерживается с оплатой налогов более 31 дня, пени увеличиваются вдвое. Налоговая может также начислить штраф, но это произойдет только в случае неправильного расчета налога и его занижения в декларации. Если просто не уложились в срок оплаты, то вас ждут только пени.
Размер пени для ИП
Пени начисляются за каждый день задержки. Чем дольше вы не платите, тем больше пеней накапливается. При небольших просрочках суммы могут оказаться небольшими. За неуплату пени предпринимателей могут наказать штрафом и блокировкой счетов.
Рассчитать пеню можно по такой формуле:
Учитывать нужно ту ставку, которая была актуальна на момент наступления просрочки. На момент написания статьи она составляет 16%.
Начисление пеней начинается на следующий день после истечения срока оплаты и заканчивается в день фактического погашения налоговой задолженности.
Когда вы перечислите сумму долга, дополнительные пени больше не начисляются.
Когда налоговая начисляет штраф
Налоговая инспекция может начислить штраф к пеням, если вы совершили ошибку при расчете налога, особенно если он был занижен. Однако, вас не оштрафуют просто за пропуск установленного срока оплаты.
Если вы заплатите налог позднее, чем нужно, но в правильном размере, вам будут начислены только пени. Если же вы неправильно снизите налог в декларации и оплатите эту сумму, налоговая служба начислит пени и штраф.
Размер штрафа фиксированный и начисляется не за каждый день задержки, как пени, а за общее нарушение. Например, штраф за неуплату налога составляет 20% от суммы долга, если занижение было неумышленным, и 40% — если нарушение было умышленным.
Просрочка просрочке рознь
Иногда случается, что мы пропускаем срок уплаты налогов или других обязательных платежей. Это может быть из-за забывчивости или невнимательности.
Но не всегда пропущенный срок означает нарушение правил. Например, если вы отправили платеж вовремя, а банк списал деньги на следующий день из-за технических особенностей, то просрочки фактически не произошло.
Если налоговая инспекция направляет вам штрафы и пени за просрочку, не спешите платить сразу. У вас есть возможность обжаловать решение, сославшись на соответствующие нормы закона и предоставив доказательства своей правоты, например, выписку из банка.
Налоговая инспекция не всегда учитывает все обстоятельства случая, поэтому важно быть готовым к защите своих интересов. Регулярно проверяйте свои расчеты с бюджетом, чтобы избежать возможных ошибок и проблем в будущем.
Самый простой способ получить информацию о состоянии расчетов - использовать электронную отчетность через личный кабинет на сайте ФНС или через оператора.
Что делать, если платёж попал «не туда»
Если вы перевели деньги, но они так и не попали в бюджет, это может быть вызвано проблемами с банком, который не провёл платеж по неизвестной причине. Иногда в праздничные дни переводы могут задерживаться. Что делать, если возникла такая проблема:
- Налоговая инспекция обнаружит недопоступление средств и ваша карточка расчетов с бюджетом будет отмечена красным.
- Вам необходимо уведомить налоговую инспекцию о факте отправки платежа, предоставить копию платежного поручения и выписку из банка, подтверждающую наличие средств на счете. Желательно делать это оперативно и в электронном виде.
- В случае отказа налоговой инспекции признать вашу обязанность исполненной, вам придется обжаловать решение.
Согласно п. 1 ст. 21 НК РФ, плательщик может обратиться в управление ФНС. Если это не даст результата, по ст. 138 НК РФ, можно обратиться с жалобой в арбитражный суд.
Необходимо предоставить все необходимые документы и доказательства вашей позиции для успешного разрешения этого вопроса.
Чтобы доказать свою правоту в суде, возьмите на вооружение такой аргумент: проверять корреспондентский счёт – не обязанность налогоплательщика, с момента перевода средств в банк обязательство формально исполнено, дальнейшую судьбу этих средств отследить невозможно, если банк сам не сообщит, что платёж не прошёл.
Перепутали КБК – это смертельно?
Причины ошибок в указании кода бюджетной классификации (КБК) могут быть разные: опечатки, путаница цифр, указание неверных видов налогов или сборов и т. д.
Наиболее распространенные ситуации возникают, когда неверно перечислены пени или штрафы, либо средства переведены на неправильный налоговый КБК.
При использовании онлайн-банкинга банковские сервисы обычно могут предотвратить подобные ошибки, однако не исключены ситуации, когда платеж все же поступает на неверный КБК.
Если обнаружилось, что платеж был отправлен на неверный КБК, то необходимо произвести его уточнение в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. У налогоплательщика есть три года на проведение корректировки платежа, при этом налоговая инспекция также может в этот же срок принять решение об уточнении.
В случае положительного решения об уточнении со стороны налогового органа, начисленные пени за неуплату налога пересчитываются с момента фактической уплаты в бюджет. Однако, при перечислении взносов в Фонд социального страхования на неверный КБК, могут быть начислены штрафы.
Подберем вам надежную компанию по банкротству с рассрочкой от 5 000 ₽/мес. Вам спишут долги по 127-ФЗ под ключ с учетом набежавших процентов, штрафов и неустоек.
Подберем вам компании самыми щадящими ценами.
Выберем компании, которые гарантируют возврат в случае несписания долга.
Проконсультируем вас по любым вопросам процедуры банкротства.
Оставьте свой номер телефона и наши юристы проконсультируют вас о нюансах процедуры банкротства и расскажут про лучшие юридические компании вашего города. Консультация бесплатная и ни к чему вас не обязывает.
Спасибо за обращение!
Мы свяжемся с вами в ближайшее время и подробно ответим на все ваши вопросы.
В судебной практике часто признается, что если ошибка связана только с указанием неверного КБК, и бюджет не пострадал, то налогоплательщику не применяются санкции.
Другие системные ошибки
Ошибки бывают не только в кодах бюджетной классификации (КБК), но и в других ключевых полях платежного поручения. Например, неверное заполнение ОКТМО, названия банка-получателя или казначейского счета может привести к задержке платежа (или его утере).
Если платеж не попадает на нужный счет или не указан правильный ОКТМО, это может привести к тому, что уплата налогов или других взносов не будет зарегистрирована. Особенно важно правильно указывать ОКТМО при перечислении НДФЛ, чтобы избежать недоразумений и задержек.
Можно подать заявление об уточнении платежа в любой налоговый орган, если были допущены ошибки в платежном поручении. Это дает налогоплательщикам возможность исправить ошибки и избежать дополнительных штрафов.
При подаче заявления об уточнении платежа в случае обнаружения ошибок, вам следует быть готовым к тому, что пени все же могут быть начислены.
Как ФНС взыскивает долг по налогам
Когда налоговая служба обнаруживает недоимку у налогоплательщика, ФНС стремится взыскать задолженность. Как это происходит?
- Налогоплательщику приходит требование ФНС погасить долги, в котором указывается размер и вид налога, взнос, пени или штрафы. Сроки и условия данного требования зависят от обстоятельств:
- Если недоимка выявлена в ходе налоговой проверки, требование будет направлено в течение 20 рабочих дней после вступления в силу решения проверки.
- В случае обнаружения задолженности при других сценариях, налогоплательщик получит уведомление в течение 3 месяцев при сумме долга до 500 рублей и в течение 1 года – если сумма превышает указанный порог.
- Налогоплательщику необходимо выполнить требования, предъявленные в этом уведомлении, в установленный срок.
- В случае, если налогоплательщик не удовлетворит требования ФНС в установленный срок, налоговый орган имеет право начать взыскание задолженности средствами на счетах в банках.
- Если средства на счетах отсутствуют, ФНС может перейти к взысканию задолженности с имущества должника, вплоть до наложения ареста или изъятия автомобиля или квартиры.
В случае крайней необходимости, в том числе при наличии серьезных нарушений или долговой ямы, организация может быть признана банкротом, с последующим обращением ФНС в суд для ликвидации компании.
Как оплатить пени по налогам
Чтобы оплатить пени по налогам для индивидуального предпринимателя, вам следует начать с проверки наличия задолженности.
Это можно сделать, проведя сверку с налоговой службой или зарегистрировавшись в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
После того, как вы убедитесь в наличии пеней, подготовьте платежное поручение на сайте налоговой. Для юридических лиц, в том числе для обществ с ограниченной ответственностью (ООО), процедура оплаты пеней по налогам аналогична.
Можно ли не платить пени по налогам?
Бывает так, что налоговые органы допускают просрочки и уже не могут взыскать задолженность. В то же время она остается нависшей над вами в карточке расчетов с бюджетом.
Задолженность могут признать безнадежной к взысканию. Тогда она спишется. Это возможно в случаях:
- ликвидации компании;
- признания индивидуального предпринимателя банкротом;
- наличия судебного решения, которое запрещает требовать задолженность с налогоплательщика, а также других случаев, включая прекращение исполнительного производства.
В остальных случаях, заплатить пени по налогам придётся. Если нет финансовой возможности сделать это, а ФНС требует погасить задолженность, можно обратиться к банкротству.
Как пройти банкротство индивидуальному предпринимателю, юрлицу или обычному человеку — бесплатно расскажут наши консультанты. Также они подскажут, на какие льготы и особые условия вы имеете право при прохождении банкротства.
Вопросы к статье
Это возможно при банкротстве ИП или юрлица, ликвидации фирмы или ограничении на взыскание, выданным судом.
Задолженность указана в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
Пени начисляются за каждый день просрочки и составляют около 10% годовых для индивидуальных предпринимателей и примерно 20% для юридических лиц.
Остались вопросы?
Не знаете, какая компания подойдёт именно вам?
Подскажем на консультации!
Спасибо за обратную связь.
Также сообщаем вам, что вы теперь зарегистрированы в нашем сервисе и можете пользоваться всеми его преимуществами.
Спасибо за вашу отзывчивость, но повторно отзыв оставить не получится. Вы можете так же найти на нашем сайте юриста и арбитражного управляющего с которыми вы проходили процедуру банкротства и поделиться мнением о них
Через код можно получить повторно