Как налоговая «воскрешает» людей: можно ли не платить долги по налогам умершего человека?

Есть 2 варианта погасить долги по налогам усопшего: выплатить их самостоятельно или закрыть за счёт имущества покойного.

Смерть близкого человека – это всегда трагедия и большое горе для семьи. Чаще всего это происходит неожиданно, человек не успевает завершить все свои дела. Поэтому нередко после умершего человека остаётся не только имущество, но и долги. Что с ними делать близким людям? Всегда ли наследники отвечают по долгам умершего человека? Что будет с невыплаченными налогами, начисленными пенями и штрафами? Обо всём этом вы узнаете в статье.

Какие долги переходят по наследству, а какие – нет

После смерти близкого человека последнее, о чём хочется думать, это долги. Тем не менее решать проблему с ними придётся. Наследникам, которые претендуют на имущество умершего человека, важно знать о двух вещах:

Можно ли получить долги вместо наследства?

27 июня 2023

1. Следует заявить о своих правах на наследство в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.
2. Наследуется не только имущество, но и ряд долгов усопшего.

Какие долги придётся выплачивать? Многих наследников волнует этот вопрос. И не зря, ведь стоит знать, какие обязательства могут лечь на их плечи, а какие можно не выплачивать по закону.

Какие долги придётся выплатить наследникам

Нередко после смерти человек оставляет после себя долги. Многие думают, что если человек умер, ни он, ни его близкие не должны выплачивать его задолженности. Однако это не так. Существует ряд долгов, которые лягут на плечи близких.

Перечислим задолженности, которые наследуются:

• долги по ипотечному кредиту (помимо случаев, когда усопший застраховал свою жизнь, оформив полис, в этом случае банку платит страховая компания);
• банковские кредиты и микрозаймы в МФО (помимо случаев, когда жизнь наследодателя была застрахована и страховые выплаты покрывают долг);
• долги по коммунальным услугам (долги, возникшие после смерти человека и принятия наследства, не будут включены в наследственную массу);
• налоговые долги умершего (если долги по налогам умершего человека образовались до его смерти, их включат в наследственную массу, если после – не включат);
• долг при банкротстве компании (если наследодателя привлекали к субсидиарной ответственности ликвидированной или ставшей банкротом компании, она ляжет на плечи наследников после его смерти).

Какие долги не нужно платить

Далеко не все задолженности продолжают жить после смерти человека. Есть ряд обязательств, которые аннулируются, их наследникам платить не придётся. Это долговые обязательства, неразрывно связанные с личностью умершего:

• алименты (наследникам не придётся продолжать выплаты, однако если были задолженности по алиментам на момент смерти наследодателя, они становятся обязательством наследников);
• возмещение вреда имуществу, здоровью, жизни третьих лиц;
• долги физлицам, не подкреплённые распиской, договором (если всё было оформлено официально, отдавать долг придётся);
• штрафы (ГИБДД).

Мало кто заранее изучает все особенности и нюансы оформления наследства. А их, на самом деле, масса. В связи с чем возникает множество вопросов, например, «всегда ли выгодно вступать в наследство?», «кто должен выплачивать долги усопшего?» и многие другие. Выделим самые важные моменты, касающиеся наследства и долгов.

Что важно знать наследникам:

Нужно ли возвращать долг, если срок исковой давности истек

7 мая 2023

1. Долговые обязательства передаются по наследству только в пределах стоимости наследуемого имущества.
2. Срок исковой давности того или иного долга. Если долг копился 5 лет, а срок давности по нему – 3 года, то к наследникам перейдут задолженности только за последние 3 года перед смертью наследодателя.
3. Наследодатель при жизни мог застраховать свою жизнь или же обеспечить обязательство поручителями. В этом случае долги может покрыть страховка, или же должником станет третье лицо.
4. Если наследников несколько, долговые обязательства делятся на всех в зависимости от принятого наследства.
5. Важно своевременно выяснить, есть ли долги у наследодателя. Если сумма долгов превышает стоимость имущества, у усопшего не было недвижимости в собственности, то вступать в наследство нецелесообразно. Единственным верным вариантом в этом случае будет банкротство умершего, в этом случае будет реализовано его наследство, никакие долги и последствия не затронут наследников.

Как узнать о долгах умершего родственника

Покойный может иметь различные долги: по кредитам, налогам, услугам ЖКХ и т. д. Нередко близкие узнают об этом уже в рамках наследного дела. Каким образом можно узнать о долгах усопшего?

Сайт ФССП

Как найти исполнительное производство по номеру или по фамилии должника

16 июля 2023

База судебных приставов сможет дать вам ответ быстро и бесплатно. Вы сможете узнать о долгах в случае, если приставами было открыто исполнительное производство. Это задолженности, по которым прошло судебное заседание или был вынесен судебный приказ. Однако задолженности могут появиться и позже, если есть долги, пока не дошедшие до суда. Для поиска вам понадобится дата рождения, ФИО и регион.

БКИ

Кредитная история (КИ) усопшего может пролить свет на его долги. Однако в БКИ присутствуют сведения только по долгам в банках и МФО, там нет информации о других задолженностях, например, по налогам. Самостоятельно запросить КИ не получится, это может сделать только нотариус, ведущий наследственное дело.

Нотариус

Наследникам необходимо обратиться к нотариусу по месту жительства покойного. Специалист будет искать как имущество (в т. ч. завещание), которое человек оставил после смерти, так и долги.

Долги по налогам после смерти

Как мы уже выяснили, долги умершего по налогам переходят наследникам. Какие налоги передаются по наследству? Это имущественный, транспортный, земельный налоги. Но всегда ли наследникам нужно платить налоговые долги умершего? Это во многом зависит от того, когда именно они были начислены, знал ли усопший о их существовании или нет. Рассмотрим на конкретном примере.

Как начисляются налоги

Налоги нам начисляет ФНС. Это делается не за текущий год, а за прошлый. То есть в 2023 году налоговая инспекция считает нам налог за 2022 год и присылает уведомление об оплате. Такие квитанции приходят налогоплательщикам примерно с августа по конец октября. Так как до 1 декабря все налоги за предыдущий год должны быть оплачены. Это означает, что 2 января 2023 года налог за 2022 год ещё не был начислен.

Наследодатель умер до получения уведомления

Согласно налоговому кодексу (п. 4 ст. 57 НК РФ), человек обязан платить налог в том, случае, если получил уведомление. Если собственник квартиры умер весной, это означает, что уведомление ему ещё не приходило. Несмотря на то, что весь 2022 год супруг Елены пользовался своим имуществом, она не обязаны выплачивать долг, так как на момент гибели у супруга не было долгов по налогам перед ФНС. Елена может не забирать уведомление. А налоговая инспекция обязана списать начисленный долг.

Чтобы не волноваться, можно написать в ФНС письмо и приложить к нему свидетельство о смерти мужа. Однако у налоговой есть возможность получать данную информацию своевременно от нотариуса или же в реестре ЗАГСа. Даже если представители ФНС пытаются требовать с супруги покойного выплату долга, грозят приставами, не нужно выплачивать долг, так как это незаконные требования.

Наследодатель узнал о начислении налога при жизни

Если собственники квартиры знал о том, что у него есть налог, который следует оплатить, но не успел этого сделать, либо у него не было финансовой возможности, такой долг ляжет на плечи наследникам по закону. То есть, если уведомление отправили до смерти наследодателя, на момент гибели он являлся должником перед государством. Что делать в этой ситуации? Стоит как можно раньше заплатить налог.

Что будет, если не платить

Отзыв исполнительного листа - как отменить его по заявлению

22 августа 2023

Если по закону на вас легла обязанность по выплате долга умершего по налогам, но вы этого не сделаете, последствия будут довольно неприятными. ФНС не будет сидеть сложа руки, а начнёт предпринимать активные действия. Они могут пойти в суд и получить судебный приказ, после которого с вашей карты начнут списываться деньги в счёт оплаты долга. А также они могут доверить работу по принудительному взысканию судебным приставам. Сотрудники ФССП могут арестовать или изъять ваше имущество.

Но что делать, если вы не обязаны платить, а судебный приказ пришёл? Необходимо написать письменное возражение и направить его в суд. Документ утратит силу, деньги не спишут. Если вы не обязаны были платить, но заплатили, вернуть свои деньги, а точнее вырвать их из цепких лап ФНС, практически невозможно. Можете с ними попрощаться.

Переходят ли по наследству пени и штрафы по налогам

В налоговом кодексе нет чёткого ответа на данный вопрос. Если в законах ничего не сказано об уплате пеней и штрафов наследниками, то и выплачивать они их не должны. В ст. 44 НК РФ не предусмотрен переход обязанности наследодателя по уплате пеней и штрафов на его наследников, в ней идёт речь только о самих налогах. Однако это в теории, на практике же ФНС всеми силами пытается заставить наследников выплатить все долги умершего до копейки, суды же безучастно им помогают. Поэтому гражданам стоит быть настойчивее в отстаивании своих законных прав, либо обратиться к опытному юристу, который быстро разберётся в ситуации и сможет доказать правоту клиента по закону.

Как погашается долг по налогам, если наследство приняли

Кто будет выплачивать долги покойного человека?Есть всегодва варианта: долги лягут на плечи наследников или же будут погашены за счёт имущества покойного.

Если наследники не задумываясь вступили в наследство, не проверив, были ли у усопшего долги, то и данные обязанности ложатся на них. Если наследства много, погасить долги легко. Но что делать, если задолженности усопшего превышают стоимость имущества? Неужели все долги придётся выплачивать наследникам? Совсем необязательно. Есть два законных варианта списать долги по налогам умершего человека:

1. Банкротится наследник.
2. Банкротится наследственная масса усопшего.

Можно ли списать долги по налогам умершего в банкротстве

Большинство людей даже не знают о том, что банкротство умершего человека возможно. Однако это законная процедура, подкреплённая статьёй 233.1 Закона о банкротстве №127-ФЗ. На самом деле, осуществить процедуру банкротства умершего гражданина намного выгоднее, чем проходить её самостоятельно. По сути, происходит не банкротство покойного как личности, а банкротится его наследственная масса.

ТОП-20 самых популярных мифов о банкротстве

29 августа 2023

Чем опасны большие долги покойного? Тем, что может пострадать ваше имущество! Кредиторы положат глаз и на него. Чтобы его обезопасить, лучше будет подать в суд заявление на банкротство умершего физлица. Близкие могут сделать это как до, так и после вступления в наследство. Кстати, если должник умер во время прохождения процедуры, она не прекращается, а идёт своим чередом. Теперь будет банкротиться не сам человек, а его наследственная масса.

Защитить ваше имущество и предоставить квалифицированную юридическую помощь могут наши юристы по банкротству. Вы можете позвонить им прямо сейчас и получить подробную консультацию бесплатно.