Платить нельзя просрочить: что делать с задолженностью ИП по страховым взносам

Задолженность по страховым взносам можно оплатить, списать по налоговой амнистии, в процедуре банкротства.

Каждый, кто занимается предпринимательской деятельностью, должен регулярно уплачивать страховые взносы как за себя, так и за свой наемный персонал. Это процесс контролируется налоговыми органами. Долги по подобным платежам приведут к серьезным проблемам, так как это обязательные взносы государству.

В статье разберем, какие взносы нужно уплачивать, как появляется задолженность, как узнать сумму к оплате и что делать, если платить нечем.

Как возникает задолженность по оплате страховки

Обязанность уплачивать взносы появляется, как только ИП проходит официальную регистрацию. Существует несколько страховых выплат, которые должны поступать от каждого предпринимателя.

Типы взносов:

• Фиксированные – уплачиваются за того, на кого зарегистрировано ИП. Работа компании, ее прибыль никак не отражаются на этой сумме. Ее определяют на законодательном уровне.
• Обязательные – уплачиваются за сотрудников. Сумма зависит от ставки взноса, которая определяется законодательством. На нее также влияет величина заработной платы каждого сотрудника.
• Дополнительные – необходимо уплачивать, если был заключен договор с внебюджетными фондами.

Перечисленные выплаты позволяют сформировать социальное и медстрахование, пенсию самого предпринимателя и его работников. Важно не только своевременно все платить, но и правильно рассчитывать сумму. Это нужно самому плательщику и его сотрудникам, так как влияет на учет стажа, размер пособий при временной потере трудоспособности.

Особенности фиксированных взносов за ИП

Собственник бизнеса должен оплачивать взносы за себя ежегодно. Последний срок 31 декабря. Можно перечислять сумму частями. Если этого не сделать, долг начнет формироваться с 9 января. Это становится причиной для начала взыскания как внесудебного, так и судебного.

Величина платы известна заранее, сумма формируется на основании нормативных актов, и на нее не влияет сфера деятельности фирмы.

Важно, что даже если предприниматель прекратил свою работу, но не снял с учета ИП, взносы он должен продолжить вносить. Также, если на момент аннулирования регистрации за гражданином числятся задолженности, они не сгорают, он обязан ее погасить.

Дополнительные взносы

Их необходимо уплачивать, если в год доход от деятельности компании превышает 300 тыс. руб. Обязательные платежи при этом сохраняются. Величина дополнительного страхования составляет 1% от той суммы, что сверху 300 тыс. руб. Деньги идут на формирование пенсии. Соответственно, чем выше доход у ИП, тем выше будет величина страховки и тем больше пенсионные начисления. Для дополнительных платежей установлены сроки. Их нужно перечислить до 3 июля года, который следует за отчетным.

Взносы за сотрудников

Оплата производится за каждого работника, с которым заключен трудовой договор. Отчисления делают ежемесячно. Необходимо провести оплату до 15 числа каждого следующего месяца. Если деньги не поступили, задолженность формируется с 16 числа. Общая величина взносов за сотрудников составляет 30%.

Добровольное страхование

Договор о перечислении таких выплат предприниматель заключает самостоятельно и добровольно. Сумму необходимо перечислить до конца каждого года. Если в этот срок средства не были внесены, никакой задолженности не образуется. Однако, если наступит страховой случай, выплат также не последует.

Как можно самостоятельно узнать задолженность

С 2023 года в отношении платежей по взносам начал действовать единый учет. Занимается вопросом Социальный фонд. Это позволило упростить контроль за оплатой счетов, отчетностью. Предприниматель может самостоятельно проверить, числится ли за ним долг и его размер. Для этого существует несколько способов.

Через портал фонда

Можно перейти на сайт Социального фонда России (СФР). Необходимо пройти процедуру регистрации и получить доступ в личный кабинет. Предприниматель сможет ознакомиться со всеми типами взносов, которые должен вносить.

Проверка состояния счетов бесплатная. Дополнительно через сайт можно погасить долг, если он обнаружен. Оплата производится в режиме онлайн. Также можно сформировать специальную квитанцию и расплатиться через банк. Если предприниматель не согласен с самим долгом или его размером, он может направить жалобу.

Личное обращение предпринимателя

Собственник компании может лично обратиться в одно из подходящих отделений. С собой ему необходимо иметь паспорт, СНИЛС и ИНН. Получить всю информацию о долгах можно в следующих органах:

• налоговая;
• клиентская служба Соцфонда;
• МФЦ.

При обнаружении долга предприниматель может запросить квитанцию, чтобы внести на счет нужную сумму через отделение банка. Если он обращается в МФЦ, то там оплата производится на месте благодаря наличию специальных терминалов.

Через портал Госуслуги

Информация о долгах присутствует на портале Госуслуги. Предпринимателю достаточно перейти в свой личный кабинет. Дополнительно можно в режиме онлайн сразу оплатить долг, либо сформировать квитанцию. Получить информацию по чужим долгам через Госуслуги нельзя.

На сайте отображается следующая информация:

• На каком основании был образован долг. К примеру, не были внесены платежи по взносам за ИП.
• За какой период была начислена задолженность.
• Величина долга.

Страховая может обратиться в суд и получить исполнительный документ или подать на банкротство. Если за дело возьмутся приставы, то будут арестованы счета и имущество. Виновнику торжества могут запретить выезд из страны.

Банкротство для страховой невыгодно. Такого поворота событий можно ждать только, если у вас есть что взять. Но лучше не дожидаться открытия дела СФР. Вы можете закрыть ИП с долгами и самостоятельно подать на свое банкротство как обычный гражданин. Плюс этого в том, что по окончании процедуры и списании долга вы снова сможете оформить ИП или самозанятость. 

ИП закрыто, а налоги начисляют: инструкция, что делать с долгами

12 февраля 2024

Обратитесь к нашим юристам и узнайте, возможно ли банкротство в вашем случае. Мы подберем вам компанию, которая специализируется на списании долга. Если долг судом списан не будет, то вам вернут деньги.

Как узнать о взысканной задолженности

Если налоговая начала процедуру взыскания долгов, то об этом должна появиться соответствующая информация. К должнику она поступает несколькими способами в зависимости от стадии, на которой находится процесс.

Варианты:

• В банке. Например, могут арестовать счета, если налоговая решила принудительно взыскать денежные средства при крупном долге.
• Требование оплатить долг. Направляется должнику в письменном виде или электронном.
• На портале Госуслуги.
• На сайте приставов, если исполнительный документ на взыскание был передан приставам.

Долги по страховым взносам: особенности

С начала 2023 года предприниматели и юрлица перешли на новую систему налогообложения. Ее особенность в объединении всех взносов и платежей в единый. Теперь поступающая на счет сумма самостоятельно распределяется по нужным направлениям. Благодаря этому упрощается весь процесс уплаты налогов, взносов.

Взыскание долга происходит в следующем порядке:

1. Направление предпринимателю требования об оплате. Обязательно содержится информация о сроке внесения суммы и ее размер.
2. При отсутствии на счету средств, если сумма задолженности больше 3 тыс. руб., запускается процесс судебного взыскания.
3. Когда долг меньше 3 тыс. руб., то принудительное взыскание может быть начато только через 3 года.

Можно ли списать долги по взносам

Существует несколько причин, на основании которых могут списать задолженность. Это касается не только взносов, но и налогов, различных сборов. Подобное решение принимается в следующих случаях:

• Налоговая амнистия. Она действует в отношении взносов, которые были начислены до 2017 года.
• Долг признан безнадежным, то есть срок давности его взыскания прошел. Он длится 3 года.
• После прохождения процедуры банкротства.

Задолженность списывается на основании судебного решения. Важно, что текущие долги, которые появились после начала процедуры банкротства, не подлежат аннулированию.

Если списать долги не получается, а погасить их нет никакой возможности, то обратитесь к нашим юристам. Консультация бесплатная. Рассмотрите возможность личного банкротства. Это возможно, если долг свыше 220 тыс. руб. Суд спишет долг, и его не придется платить. После процедуры реализации вы сможете начать жизнь с чистого листа – без долгов.