Как списать долги по налогам физического лица — все законные методы

Если у вас образовался большой долг по налогам, его можно списать. Расскажем, как это сделать.

Если у вас накопилась большая задолженность из-за неуплаты налогов, то откладывать больше нельзя — пора решать эту проблему! Налоговый долг может привести к крайне неприятным последствиям — штрафам, пеням, а то и подачей на вас суд. Это может кончиться для вас открытием исполнительного производства, взысканием налоговой задолженности — а при особо крупных суммах и вовсе уголовной ответственностью.

Списание долгов по налогам — наиболее эффективный метод решения данного вопроса. Расскажем, какие существуют способы списания налоговой задолженности физических лиц и что нужно для этого сделать.

Статистика по налоговым задолженностям

По данным Счётной палаты, в 2023 году задолженность граждан РФ выросла в 1,3 раза, если сравнивать с 2022 годом. Также за 2023 год увеличилось на 21% количество банкротств по долгам перед Федеральной налоговой службы. Общая сумма всех долгов по налогам и страховым взносам по состоянию на начало 2024 года составила 1,1 триллиона рублей.

Цифры говорят не только о росте долгов, но и растущей востребованности банкротства как решения финансовых проблем. Всё больше людей ищут способы списания долгов, и в этой статье мы рассмотрим их все.

Компас для банкрота: в какой суд идти, чтобы списать долги

31 мая 2024

Безнадёжная задолженность по налогам физических лиц

Это долг, который числится за налогоплательщиком, однако взыскать его уже невозможно по тем или иным причинам. Задолженность считается безнадёжной, если её не получится выплатить из-за:

• завершения исполнительного производства в отношении вас;
• вашего банкротства;
• смерти.

Для того, чтобы задолженность была признана безнадёжной, необходимо предоставить в налоговый орган следующие документы:

• постановление пристава (при окончании исполнительного производства);
• свидетельство о смерти (при смерти должника).

Решение о признании долга безнадёжным принимается налоговой службой в течение 5 рабочих дней с момента подачи документов. В нём будет указано:

• наименование налогового органа;
• основание для признания задолженности безнадёжной;
• сумма долга вместе со штрафами и пенями;
• подпись служебного лица (как правило, руководителя налогового органа или его заместителя).

Если у долга, признанного безнадёжным, появляется положительное сальдо на едином налоговом счёте, то он восстанавливается — причём в размере данного сальдо. Однако размер восстановленного долга не может быть выше, чем сумма положительного сальдо.

Также задолженность может быть признана безнадёжной из-за истечения срока исковой давности. Ниже мы остановимся подробнее на этом пункте.

Исковая давность

Срок исковой давности по налогам физических лиц составляет 3 года. Если налоговая служба подаст на вас в суд после истечения этого срока, то вы можете заявить о том, что он уже прошёл. В противном случае суд может удовлетворить иск налогового органа.

Заявить об истечении срока давности можно несколькими способами:

1. Оформление письменного ходатайства и подача его в суд. В заявлении вам надо указать наименование суда, ФИО, а также срок давности по задолженностям (когда он начался и когда завершился). Вы можете переслать его в суд заранее, или подать его судье в ходе разбирательства. Во втором случае желательно подать заявления судье в начале процесса — именно тогда выясняется, есть ли у сторон какие-нибудь ходатайства.
2. Заявление о ходатайстве в устной форме. Это можно сделать во время судебного заседания. Закон не требует, чтобы ходатайство было подано именно в письменном виде, поэтому судья обязан будет его принять к рассмотрению и внести в протокол.

Налоговая амнистия

Данный инструмент позволяет списать старые долги, которые появились до 1 января 2015 года. В данный момент в РФ действует амнистия от 28 декабря 2017 года, регулируемая ФЗ №436. По амнистии большинство старых задолженностей списаны ещё в 2018 году, однако она продолжает действовать и поныне — налоговые органы аннулируют те долги, которые не успели закрыть ранее.

Вы можете списать долги по следующим видам налогам:

1. Земельному. Этот налог платят владельцы земельных участков.
2. Транспортному. Данный налог выплачивают владельцы транспортных средств (автомобилей, мотоциклов, катеров, вертолётов, яхт);
3. Имущественному. Этот вид налога обязаны платить владельцы недвижимости (квартиры, дома, офисного здания).

Как правило, решение по амнистии налоговая служба принимает автоматически, но поскольку практика по данному вопросу ещё не сформирована, то ваши задолженности могут пропустить. Вы можете сами провести ревизию своих долгов — если у вас имеются задолженности, подходящие требованиям налоговой амнистии, то можете написать заявление и передать его налоговому органу. Расскажем, как списать долги по налогам физических лиц по амнистии — предоставим вам подробную инструкцию:

Шаг 1. Напишите заявление

В нём укажите ФИО, номер телефона, сумму долга (со штрафами и пенями, если имеются), а также основания, по которым её можно списать.

Шаг 2. Подготовьте документы

Кроме заявления, также нужно будет предоставить документы, которые подтвердят обоснованность заявления — к примеру, акт сверки, где будут указываться данные о налогах, начисленных и уплаченных вами.

Преимущество налоговой амнистии заключается в том, что она не принесёт никаких ограничений. Вы сможете управлять компанией, брать кредиты, занимать руководящие должности в банковских учреждениях. Однако следует помнить, что налоговая амнистия позволит списать лишь ограниченное количество старых долгов. Вам могут отказать в ней, если:

• долг возник после 2015 года;
• НДФЛ взыскан или уплачен до начала действия ФЗ №436. 

Шаг 3. Отправьте заявление в налоговую службу

Вы можете либо посетить отделение налогового органа лично и передать его, либо переслать его онлайн через личный кабинет сайта ФНС.

Банкротство физических лиц по налогам

10 октября 2024

Банкротство

С помощью банкротства через Арбитражный суд вы сможете списать задолженности по налогам, а также штрафам и пеням. Если сумма вашего долга превышает 500 тысяч рублей, то процедура банкротства не просто желательна, но и обязательна. Правила процедуры банкротства регулирует ФЗ №127— согласно им, вы сможете списать долги не только по налогам, но также по:

• кредитам и займам;
• распискам;
• штрафам ГИБДД;
• коммунальным платежам.

С помощью банкротства можно списать следующие виды налогов:

• транспортный;
• имущественный;
• земельный;
• налог для самозанятых;
• налог на продажу имущества.

Процедура состоит из нескольких этапов:

1. Написание заявления на банкротство. Укажите ФИО, свой долг, способ банкротства (это или реструктуризация, или реализация имущества), сведения о счетах, а также саморегулируемую организацию, из которой будет назначен финансовый управляющий.
2. Отправка заявления в Арбитражный суд. К нему надо приложить документы, которые подтвердят как вашу личность (паспорт, СНИЛС, ИНН), так и имеющиеся долги (скажем, справки из налоговой службы).
3. Первое заседание Арбитражного суда. На нём вам назначат финансового управляющего и процедуру — это либо реструктуризация, либо реализация имущества. Для того, чтобы долги благополучно списались, нужно подать ходатайство о пропуске этапа реструктуризации и перехода к реализации имущества.

4. Проведение торгов. В течение 6 месяцев будут проводиться торги, где будет продано ваше имущество, включённое в конкурсную массу. Вырученную за продажу средства будут отданы вашим кредиторам. Согласно порядку очерёдности, долги по налогам возвращаются после оплаты задолженностей за причинение вреда здоровью, по алиментам, а также по отдаче зарплат сотрудникам.
5. Финальный этап. Финансовый управляющий передаёт Арбитражному суду отчёт о ходе процедуры, после чего вам списывают остаток задолженностей.

Нужно помнить, что у процедуры банкротства есть последствия — а именно ряд ограничений. После её прохождения вы не сможете:

• 3 года — быть главой компании;
• 10 лет — быть главой банковского учреждения;
• 5 лет — быть руководителем микрофинансовой организации, главой негосударственного пенсионного фонда, а также снова проходить через процедуру банкротства.

Также, если вы желаете взять кредит в банке, то помните — в течение 5 лет нужно будет предупреждать сотрудников о вашем прохождении процедуры банкротства. Этот факт может негативно повлиять на решение кредитного учреждения — однако, как правило, отношение крупных банков к банкротам, желающим взять кредит, довольно лояльное.

Как видите, существует ряд способов списания налоговой задолженности физических лиц. Однако наиболее эффективным и удобным способом является банкротство через Арбитражный суд. С его помощью можно списать долги по налогам, тем самым, сбросив с себя этот тяжкий груз.

А чтобы процедура банкротства прошла для вас гладко, советуем обратиться к нашим юристам. Они подыщут для вас компанию, которая занимается сопровождением на всех этапах банкротства — начиная от написания заявления и подачи документов в Арбитражный суд и заканчивая списанием задолженностей.

«Халява, приди!»: какой самый верный способ списать долги для студента

18 апреля 2024