Пришла налоговая задолженность: что делать

Что делать, если вам пришла налоговая задолженность? Расскажем в этой статье.

Если вам пришла задолженность по налогам, то решение этого вопроса не нужно откладывать на «потом» —последствия несвоевременной оплаты могут быть очень серьёзными. Её необходимо обязательно погасить, чтобы избежать возможных проблем — либо оспорить, если она была начислена неправомерно.

Расскажем, что нужно делать, если появилась налоговая задолженность, какие могут быть причины возникновения и как быть, если у вас нет средств на её оплату.

Что такое налоговая задолженность

Это начисление налогов, срок уплаты которого уже истёк. Если у вас есть просрочки, то налоговая служба может вам назначить пени и денежный штраф — они также становятся частью задолженности.

Налоговая задолженность образуется в первый день после истечения срока уплаты. Для земельного, транспортного и имущественного налога это 1 декабря. ФНС сформирует извещение о долге, содержащее сумму неуплаты, а затем отправит его вам. Игнорировать его нельзя — дело может кончиться взысканием налоговой задолженности.

Почему налоговая задолженность может появиться

Долг по налогам может образоваться по разным причинам. Среди них:

1. Неуплата налога. Данная причина встречается наиболее часто – налогоплательщик забывает совершить оплату (или не оплачивает умышленно), из-за чего накапливается долг по налогам, а также начисляются пени и штрафы.
2. Ошибка в расчётах. Бывают случаи, когда ФНС неправильно насчитывает налог, из-за чего может образоваться задолженность.
3. Ошибка в налоговой декларации. Как правило, такое бывает, если декларация заполнена неверно, либо были нарушены сроки её подачи.

Кроме того, на образование задолженности может влиять введение ЕНС (то есть единого налогового счёта). Согласно ФЗ №263, с 1 января 2023 года у каждого гражданина РФ появился ЕНС. Ранее налоги и взносы уплачивались отдельно, из-за чего на каждый налог оформлялось своё поручение — во всех них были указаны разные реквизиты. Однако теперь все платежи были объединены в ЕНС – из-за этого может возникнуть отрицательное сальдо.

Если у вас появилось отрицательное сальдо, то налоговая служба отправит требование о погашении долга.

• если отрицательное сальдо составляет денежную сумму меньше 3 тысяч рублей, требование может прийти в течение года со дня, когда был сформирован минусовой остаток;
• если отрицательное сальдо составляет сумму свыше 3 тысяч рублей, то требование может быть отправлено в течение 3 месяцев.

В требовании должно быть указано:

• сумма задолженности (со штрафами и пенями);
• срок её погашения.

Если же вы хотите оспорить отрицательное сальдо, то налоговый орган осуществит индивидуальную сверку. Пока показатели не будут сверены, долг не станут взыскивать.

Как узнать о налоговой задолженности

Существует множество разных способов, с помощью которых вы можете узнать о долгах по налогам. Расскажем о них поподробнее.

В налоговой инспекции

У вас есть возможность обратиться в налоговую службу по месту жительства. По вашему запросу будет представлена информация о задолженности. Помните, что при обращении в ФНС нужно взять с собой паспорт.

В МФЦ

Также же вы можете узнать о своей задолженности при обращении в многофункциональный центр. Вам необходимо предъявить паспорт и ИНН.

Через почтовое уведомление

ФНС отправляет письменные уведомления по почте каждый год. Однако следует помнить, что бумажные квитанции зачастую доходят до адресата по несколько месяцев. Чтобы они приходили быстрее, вам необходимо зарегистрироваться либо на сайте ФНС, либо в приложении — в таком случае вы будете получать уведомления онлайн.

Через сайт ФНС

Проверить свою задолженность по налогам можно также в личном кабинете сайта ФНС. Получить доступ к нему можно, лично посетив отделение ФНС, или через свою учётную запись на Госуслугах. Долги по налогам и сроки оплаты будут отображены прямо в личном кабинете.

Через мобильное приложение «Налоги ФЛ»

Вы также можете зарегистрироваться в специальном мобильном приложении от ФНС — благодаря ему проверить задолженность возможно и через телефон. Здесь также задолженности будут отображаться в личном кабинете. Чтобы войти, нужно ввести пароль от личного кабинета или от Госуслуг.

Через банковское приложение

Если ваш банк подключен к ГИС ГМП, то вы сможете увидеть задолженность в приложении. Там же можно будет и оплатить её.

Через Госуслуги

На Госуслугах также может прийти информация о задолженности. Расскажем, как её можно проверить.

1. Зарегистрируйтесь на портале. Если у вас ещё нет учётной записи, то потребуется регистрация. Для этого вам нужно ввести паспортные данные, свой СНИЛС, номер телефона и адрес электронной почты.
2. Зайдите в раздел «К оплате». В разделе будет вкладка «Платежи», где будут отображены задолженности. Прямо здесь же вы можете оплатить их.

Через сайт Федеральной службы судебных приставов

У вас есть возможность отыскать долг и на сайте ФССП. Туда попадает информация о долгах, когда на вас налоговая служба уже подала в суд и в отношении вас уже открыли исполнительное производство. Чтобы посмотреть задолженность, надо ввести ФИО или номер исполнительного производства.

Что делать, если задолженность возникла ошибочно

Если вам неправильно высчитали налог, то можно подать жалобу в налоговую службу. В заявлении обязательно укажите:

• название органа, куда направлена жалоба;
• личные данные (ФИО, идентификационный номер налогоплательщика);
• описание своей претензии, а также её обоснование (со ссылкой на законодательство);
• требование от налоговой службы;
• контактные данные;
• дату написания заявления;
• вашу подпись.

Заявление можно подать в налоговый орган лично, либо переслав заказным письмом (желательно с описью вложения), либо через сайт ФНС. Жалобу можно направить в течение года после того момента, как вы обнаружили нарушение.

Заявление будет рассмотрено в течение 30 календарных дней. При признании нарушения налоговый орган устранит его. Если же вам будет отказано в принятии заявления, то возможна подача апелляционной жалобы. При отклонении апелляционной жалобы вы имеете право обратиться в Арбитражный суд.

Как контролировать уплату налогов

Чтобы избежать проблем, связанных с образованием задолженности по налогам, вам необходимо подключить налоговые уведомления на Госуслугах. Так вы заранее будете думать о необходимости уплаты налогов, избежите просрочки и образования долга. 

Чтобы подключить уведомления, вам нужно:

Шаг 1. Скачать приложение «Госключ»

В этом приложении вы сможете получить сертификат электронной подписи.

Шаг 2. Подключите налоговые уведомления

Проверьте все данные, после чего следует выбрать «Отправить в "Госключ"».

Шаг 3. Подпишите согласие на подключение

Это нужно сделать в приложении «Госключ» в течение дня.

Кроме того, вы можете мониторить личный кабинет на сайте ФНС или в приложении «Налоги ФЛ» на предмет задолженностей. Если вы используете приложение банка, то можете настроить автоплатёж — сумма спишется сразу же, как только придёт время платить налоги.

Последствия неуплаты налоговой задолженности

Если вы не станете выплачивать долги по налогам, ФНС будет накладывать на вас санкции. Среди них.

1. Пени. Они будут ежедневно начисляться со второго месяца. С 31-го дня их размер составит 1/300 от ставки Центрального банка РФ.
2. Штраф. Его назначат, если долг сохраняется уже в течение полугода. Размер штрафа – 20% от суммы задолженности, а при намеренном избегании налоговых выплат он увеличится до 40%.
3. Открытие исполнительного производства. Налоговая служба может обратиться в суд – при выигрыше дела на вас могут открыть исполнительное производство и взыскать с вас задолженность.

В этом случае вашими долгами будут заниматься судебные приставы. Их арсенал взыскания средств для покрытия задолженности довольно широк — к примеру, может осуществиться блокировка банковских счетов и списание с них денежных средств. Также приставы имеют право взыскать ваше имущество — недвижимость, ценные вещи, транспортные средства, интеллектуальную собственность.

Кроме того, налоговая задолженность может быть чревата уголовной ответственностью — но только за очень большие суммы. По статье 198 УК РФ уголовная ответственность может наступить в двух случаях:

1. При задолженности в крупном размере (её сумма — от 2,7 миллионов рублей). Наказание — или денежный штраф до 300 тысяч рублей, или тюремный срок (до 1 года).
2. При задолженности в особо крупном размере (её сумма — от 13,5 миллионов рублей). Наказание — или денежный штраф до 500 тысяч рублей, или тюремный срок (до 1 года).

Как списать долги по налогам

Если у вас появилась большая задолженность по налогам, при этом на данный момент нет никакой возможности ее оплатить, то советуем подумать о банкротстве. С помощью банкротства через Арбитражный суд можно списать долги по налогам вместе со штрафами и пенями — вам больше не придётся беспокоиться об этой проблеме.

А чтобы процедура прошла без затруднений, обратитесь к нашим юристам — они помогут найти компанию, специализирующуюся на банкротствах. Её специалисты окажут грамотную поддержку на протяжении всего вашего банкротства и помогут обойти все возможные трудности.

Образцы документов для скачивания:

Образец жалобы в ФНС