Налоговая амнистия для физических лиц: что это и как она применяется
Налоговая амнистия поможет вам избавиться от старых долгов. Расскажем, что это и как она применяется.
Подберем вам надежную компанию по банкротству с рассрочкой от 3 000 руб./мес.
Налоговая амнистия — это отличная возможность для физических лиц избавиться от старых задолженностей и накопившихся по ним пеней и штрафов. Если у вас возникли долги до 2015 года, то Федеральная налоговая служба может их списать.
Расскажем, что из себя представляет амнистия по налогам для физических лиц, как она применяется и есть ли ей достойная альтернатива.
Что такое налоговая амнистия
Это инструмент, который позволяет гражданам не выплачивать долги по налогам – при этом наказания в виде штрафных санкций не последуют. Налоговая амнистия представляет собой списание задолженностей, появившихся с 2015 года.
Данная амнистия действует по ФЗ №436. Согласно закону, каждый гражданин вправе претендовать на временное освобождение по уплате старых налогов в порядке, который был предусмотрен правовыми и нормативными актами. Благодаря ей вы сможете совершить списание, тем самым, избежав взыскания налоговой задолженности.
Примеры налоговой амнистии в России
Впервые в истории РФ налоговая амнистия была проведена в 90-ые годы XX века. 27 октября 2993 года вышел специальный указ, согласно которому частные и юридические лица будут освобождены от налоговых санкций, если они задекларируют суммы своих неуплаченных налогов и перечислят их в бюджет до 30 ноября 1993 года. По оценке Правительства РФ, амнистия не принесла желаемых результатов — лишь 2000 физических лиц обратились в налоговые органы. Также налоговая амнистия была проведена в 2007 году, однако её результат также был признан неудовлетворительным.
На сегодняшний день в России действует налоговая амнистия от 28 декабря 2017 года. Львиная часть задолженностей была списана ещё в 2018 году, однако амнистия продолжает действовать и в 2024 году. Сейчас налоговые органы аннулируют задолженности, которые не успели списать ранее.
Условия налоговой амнистии для физических лиц
Вы можете списать задолженности по:
- Имущественным налогам. Этот вид налогов платят граждане, у которых есть в собственности жилое имущество (как правило, это либо квартира, либо дом).
- Транспортным налогам. Их регулярно платят владельцы транспортных средств (ТС). По своему типу ТС могут быть либо наземными (машина, мотоцикл), либо водными (катер, яхта), либо воздушными (вертолёт, самолёт).
- Земельным налогам. Данный вид налогов выплачивают владельцы земельных участков, либо лица, которые обладают правом бессрочного пользования.
Приведём пример. IT-специалист Константин задолжал транспортный налог на автомобиль — сумма задолженности составила 100 тысяч рублей. За 2 года долга ему были начислены пени в размере 10 тысяч рублей. Итоговая сумма долга составила 110 тысяч рублей, однако согласно ФЗ №436 она подлежит автоматическому списанию.
Кроме того, при амнистии вам могут списать налоговые долги, признанные безнадёжными. Как правило, это возможно, если:
- истекла исковая давность по налогам, составляющая 3 года;
- у вас есть постановление от судебного пристава, свидетельствующее о завершении исполнительного производства;
- вы являетесь банкротом.
Вам не смогут списать начисленные налоги за:
- доходы от дивидендов;
- доходы от призов и выигрышей, полученных по результатам лотерей, конкурсов, игр;
- награды за выполненную работу или оказанные услуги;
- подарки от предпринимателей и организаций.
При амнистии списываются только суммы, образовавшиеся до начала 2017 года. Более поздние задолженности списать не получится.
Подберем вам надежную компанию по банкротству с рассрочкой от 5 000 ₽/мес. Вам спишут долги по 127-ФЗ под ключ с учетом набежавших процентов, штрафов и неустоек.
Подберем вам компании самыми щадящими ценами.
Выберем компании, которые гарантируют возврат в случае несписания долга.
Проконсультируем вас по любым вопросам процедуры банкротства.
Оставьте свой номер телефона и наши юристы проконсультируют вас о нюансах процедуры банкротства и расскажут про лучшие юридические компании вашего города. Консультация бесплатная и ни к чему вас не обязывает.
Спасибо за обращение!
Мы свяжемся с вами в ближайшее время и подробно ответим на все ваши вопросы.
Как применяется амнистия по налоговым долгам
Как правило, решение принимается налоговым органом автоматически, на основании всех имеющихся долгов по налогам, а также начисленным денежным штрафам и пеням по ним. Однако практика по этому вопросу ещё не сформирована — налоговая служба может пропустить ваши долги несмотря на то, что они попадают под амнистию. Вам необходимо самостоятельно провести ревизию своих задолженностей.
Если у вас есть задолженности, которые подходят под правила налоговой амнистии, и при этом они не были списаны автоматически, то нужно написать заявление и подать его в ФНС. Расскажем, что нужно сделать.
Шаг 1. Составьте заявление
В нём нужно указать ваши данные (ФИО, контактная информация), сумму задолженности (со всеми пенями, если они есть), основания её списания, а также свою подпись.
Шаг 2. Подготовьте документы
Помимо заявления, вам также нужно будет предоставить следующие документы: подтверждающие обоснованность заявления сведения, справку о доходах за предыдущие периоды, а также акт сверки, в котором содержатся данные о начисленных и уплаченных вами налогах.
Шаг 3. Отправьте заявление и документы в ФНС
Вы можете лично посетить отделение налоговой службы и передать заявление сотрудникам, либо отправить его онлайн на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
Шаг 4. Дождитесь решения
Вам могут либо аннулировать все налоговые долги, либо погасить их частично, либо отказать в амнистии.
Последствия амнистии
Главное преимущество налоговой амнистии — у вас не будет никаких ограничений после списания задолженностей. Однако стоит помнить, что при амнистии спишут только долги по 2015 года — и только по налогам. Если у вас имеются другие задолженности, то их придётся решать другими способами — к примеру, реструктуризацией, или же обращаться к банкротству.
Могут ли отказать в амнистии долгов по налогам
Как уже было сказано выше, вы можете получить отказ в амнистии налоговой задолженности. В числе наиболее распространённых причин:
- задолженности появились после 2015 года;
- если НДФЛ взыскали или уплатили до начала действия ФЗ №436.
Есть ли альтернатива налоговой амнистии
Если ваши задолженности не попадают под налоговую амнистию, или вам было отказано, а возможности погасить их нет, то советуем рассмотреть вариант банкротства через Арбитражный суд. С его помощью вы сможете списать долги по налогам, штрафам и пеням, тем самым освободившись от тяжёлого бремени.
Процедура банкротства делится на ряд этапов:
- Отправка заявления на банкротство в Арбитражный суд. В нём вам нужно указать ФИО, сумму задолженности, сведения о вашем имуществе и счетах, а также способ банкротства (это может быть или реструктуризация, или реализация имущества). К заявлению не забудьте приложить документы, подтверждающие вашу личность (паспорт, СНИЛС, ИНН) и наличие долгов (к примеру, справки из налоговой).
- Первое судебное заседание. По его результатам вы будете признаны Арбитражным судом несостоятельным — это значит, что ФНС не сможет требовать от вас выплаты долгов. Вам будет назначен финансовый управляющий, а также процедура (реализация имущества или реструктуризация).
Помните – чтобы долги по налогам благополучно списались, вам нужно будет выбрать именно реализацию имущества на торгах. Для этого нужно подать ходатайство о пропуске реструктуризации – только в этом случае вам назначат реализацию.
- Продажа вашего имущества на торгах. В течение полугода имущество, вошедшее в конкурсную массу, будет продано, а вырученные деньги достанутся тем, кому вы должны (в том числе и налоговым органам). Выплата задолженностей по налогам будет осуществлена в третью очередь — после оплаты долга по алиментам, за причинение вреда здоровью или жизни, а также зарплаты сотрудникам, если такие задолженности имеются.
Однако следует помнить, что в отличие от амнистии по налогам физических лиц, процедура банкротства накладывает ряд незначительных ограничений. После её прохождения вы не сможете:
- возглавлять компанию (в течение 3 лет) или банковское учреждение (в течение 10 лет);
- занимать должность руководителя в микрофинансовой организации или негосударственном пенсионном фонде (в течение 5 лет);
- проходить вновь процедуру банкротства (в течение 5 лет).
Кроме того, если вы хотите взять в банке кредит, в течение 5 лет надо будет сообщать о том, что вы проходили через банкротство. А одобрять вам новый заем или нет, решает уже банк. Как правило, крупные кредитные учреждения более лояльно относятся к заемщикам-банкротам.
Несмотря на вышеперечисленные неудобства, с банкротством вы сможете освободиться от всех долгов по налогам. А чтобы всё прошло гладко, обратитесь к нашим юристам — они посоветуют лучшую компанию, специалисты которой окажут грамотное сопровождение на протяжении всей процедуры.
Вопросы к статье
Амнистия не распространяется на задолженности по ЖКХ. Кроме того, она также не касается долгов по капремонту. Амнистия позволяет списать только старые долги по налогам, возникшим до 2015 года.
Нет. На налоговую амнистию не влияет сумма задолженности, причина её возникновения или ваше материальное положение.
Да. Налоговая амнистия действует не только для физических лиц, но и юридических, а также ИП. Для ИП спишутся все недоимки, пени и штрафы, которые возникли на 1 января 2015 года — причём право на налоговую амнистию имеют и те, кто на данный момент утратил статус индивидуального предпринимателя.
Остались вопросы?
Не знаете, какая компания подойдёт именно вам?
Подскажем на консультации!
Спасибо за обратную связь.
Также сообщаем вам, что вы теперь зарегистрированы в нашем сервисе и можете пользоваться всеми его преимуществами.
Спасибо за вашу отзывчивость, но повторно отзыв оставить не получится. Вы можете так же найти на нашем сайте юриста и арбитражного управляющего с которыми вы проходили процедуру банкротства и поделиться мнением о них
Через код можно получить повторно