Что будет, если самозанятый не заплатит налоги: риски и последствия

Самозанятые, не платившие налоги, рискуют столкнуться с серьезными последствиями. Что будет и как этого избежать?

С каждым годом количество самозанятых граждан в нашей стране растет. По данным ФНС, на 2024 год их число превысило 10 млн человек. Однако не стоит забывать, что у самозанятых есть свои обязательства, в том числе и перед налоговыми органами. Рассказываем, что будет, если самозанятый не платит налог, и какие последствия могут ожидать нарушителей.

Какие налоги платят самозанятые

Самозанятость – это привлекательная альтернатива традиционным схемам трудоустройства, которая позволяет гражданам получать доход без лишней бюрократии. Данный статус открывает путь к легальному ведению деятельности и избавляет от страха перед налоговиками.

С 2019 года в России действует специальный режим для регистрации самозанятых граждан – налог на профессиональный доход (НПД). Срок действия режима – до конца 2028 года.

Воспользоваться НПД могут все совершеннолетние граждане России, а также иностранцы из стран ближнего зарубежья. Главное условие – доход от самозанятой деятельности не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Самозанятые платят НПД по следующим ставкам:

• 4% – при оказании услуг физическим лицам;
• 6% – при оказании услуг юридическим лицам и ИП.

Процент рассчитывается от суммы, полученной от заказчиков за оказанные услуги, выполненные работы или проданные товары. При этом самозанятые могут вести деятельность в любой сфере – от парикмахерских и ремонтных услуг до творческих профессий.

Для расчета и уплаты отчислений самозанятые используют приложение «Мой налог». Через него они фиксируют каждое поступление средств от клиентов, формируют чек и перечисляют сумму налога государству.

Таким образом, самозанятые граждане могут легально заниматься любимым делом, не опасаясь преследования со стороны налоговых органов. Достаточно лишь встать на учет в качестве самозанятого и добросовестно платить налоги. К сожалению, так поступают не все, поэтому у ФНС всегда есть работа.

Сроки уплаты налога

Самозанятые могут не беспокоиться о сроках уплаты. В приложении «Мой налог» автоматически рассчитывается полная сумма предстоящих платежей в соответствии с размером выручки, которую налогоплательщик получил за отчетный период, и приходит уведомление о необходимости совершить платеж. Кроме того, к приложению можно привязать свою карту, чтобы настроить автоплатёж.

Сроки уплаты налога для самозанятых четко регламентированы в ст. 11 закона №422-ФЗ: 

1. Каждый месяц самозанятые граждане обязаны производить уплату налога, и последний срок для этого – 25-е число месяца, следующего за отчетным. Например, налоговые отчисления с выручки за август должны быть уплачены не позднее 25 сентября.
2. Что касается расчета суммы налога, то ФНС проводит его до 12 числа каждого месяца. То есть, налог за доходы, полученные в августе, будет рассчитан и доведен до сведения налогоплательщика до 12 сентября.

Если сумма налога составила менее 100 рублей>, она переносится на следующий месяц. 

Что будет, если самозанятый не заплатит налог вовремя 

Для большинства самозанятых режим НПД стал настоящим спасением. Он позволяет легально вести деятельность и платить налоги по льготным ставкам в упрощенном порядке. Однако несвоевременная уплата таких налогов может повлечь за собой серьезные последствия.

Важно понимать, что систематическое неисполнение налоговых обязательств грозит переквалификацией отношений с заказчиками. Вместо статуса самозанятого гражданину могут присвоить статус индивидуального предпринимателя со всеми вытекающими обязанностями.

Как приставы списывают долги с самозанятых

20 мая 2023

Для большинства самозанятых даже небольшие штрафы могут оказаться непосильным финансовым бременем. Напомним, что максимальный годовой доход для данного спецрежима ограничен 2,4 млн рублей. Поэтому любые санкции, связанные с неуплатой или несвоевременной уплатой налогов, способны серьезно подорвать бизнес на начальном этапе.

За что будут штрафовать

Мы уже сказали, что самозанятый обязан фиксировать все свои поступления в мобильном приложении «Мой налог». Там же он может создавать чеки для заказчиков и покупателей. Санкции последуют, если самозанятый: 

• сознательно скроет часть своих доходов;
• забудет внести в приложение информацию о поступлении денежных средств;
• укажет меньшую сумму.

Просрочка налога для самозанятого

За нарушение сроков уплаты НПД к самозанятым не применяются штрафные санкции. Вместо этого начисляются пени.

Согласно ч. 1 ст. 75 НК РФ, пени начисляются за каждый день просрочки в размере 1/300 ключевой ставки Банка России. Сейчас ставка составляет 18%. Налоги по НПД необходимо оплатить до 25 числа месяца, и в случае задержки с уплатой, пени начинают «капать» уже с 26 числа.

На практике налоговая служба присылает предупреждение только в том случае, если срок просрочки превышает 10 дней. Оповещение о начисленных пенях приходит в приложение «Мой налог».

Штрафы для самозанятых за неуплату налогов в 2024 году

Ответственность за неуплату налогов может быть ещё строже. Многие самозанятые считают, что игнорирование налогов остается незамеченным. Однако налоговая служба активно отслеживает их деятельность и может выявить нарушения.

Представим ситуацию: самозанятый забыл пробить чек и внести данные о своей услуге в приложение «Мой налог». На первый взгляд кажется, что последствий никаких не будет, и налоговая не узнает о нарушении. Но это не так. Особенно если самозанятый работает с юридическими лицами, ведь их налоговики проверяют регулярно. При нахождении несоответствий в бухгалтерии могут возникнуть серьезные проблемы.

Нарушение порядка формирования чеков и несвоевременное предоставление данных приравнивается к сокрытию доходов. В этом случае самозанятые могут столкнуться со следующими штрафами:

• 40% от суммы сокрытого дохода – данный штраф применяется в случае, если правонарушение было совершено впервые;
• 100% от суммы дохода и потеря статуса плательщика НПД – такая мера применяется, если аналогичное правонарушение было совершено повторно в течение 6 месяцев после первого.

У представителей налоговых органов есть целый ряд легальных инструментов давления на должников. Если самозанятый отказывается погашать образовавшуюся задолженность, он может столкнуться с серьезными последствиями: от потери права работать по льготному налоговому режиму до судебных разбирательств и блокировки банковских счетов.

Может ли стать самозанятым банкрот и наоборот?

29 августа 2023

Банкротство – законный способ освободиться от долгового бремени по налогам. Запишитесь на бесплатную консультацию юриста, который расскажет обо всех нюансах процесса и подскажет надежную компанию для оформления процедуры под ключ.

Последствия длительной задолженности по налогам

Можно ли не платить налог самозанятому? На этот вопрос ответ однозначный: нет. Отказаться выплачивать образовавшуюся задолженность невозможно. Налоговые службы тщательно следят за соблюдением законодательства и всегда обнаруживают нарушения.

Если самозанятый игнорирует свои обязательства по уплате налогов, ФНС может начать процесс принудительного взыскания задолженности. Обычно это приводит к судебным разбирательствам, и тогда на ситуацию обратят внимание судебные приставы. А они не церемонятся с должниками и используют различные меры воздействия. Например, приставы могут арестовать банковские счета должника или начать процесс принудительного взыскания и реализации ценного имущества.

Может ли налоговая не заметить

Если самозанятый не оформит свою деятельность или пропустит сроки уплаты налогов, последствия не заставят себя ждать.

Современные банковские системы активно отслеживают перемещение денежных средств. Благодаря модулям слежения от Росфинмониторинга, под контролем находятся почти все операции и переводы. Это значит, что любые денежные операции с большим объемом или необычной структурой могут привлечь внимание ответственных органов.

Федеральная налоговая служба также не дремлет. Её задачи включают регулярные проверки компаний, организаций и индивидуальных предпринимателей. Эти проверки могут быть как плановыми, так и внеплановыми, и при этом все бухгалтерские документы будут внимательно изучены.

Если налоговики заметят, что юридическое лицо работает с самозанятым, который не предоставляет чеки и не декларирует свои доходы, начнутся серьезные проблемы. В таком случае правоотношения могут быть переквалифицированы в гражданско-правовые, что повлечет за собой значительные штрафы для обеих сторон. Поэтому нередко именно юридические лица сами начинают жаловаться в налоговую, чтобы избежать негативных последствий.

Что делать, если образовались долги по налогам

Если у самозанятого накопилась большая налоговая задолженность, решить эту проблему может быть непросто. Наиболее очевидный способ – полностью выплатить долг. Но что делать, если средств на это нет? Рассмотрим несколько вариантов, которые могут помочь.

Срок исковой давности

Первый вариант – подождать истечения срока исковой давности, который составляет 3 года с момента возникновения задолженности. Однако этот метод ненадежен. 

Срок исковой давности не будет действовать, если налоговая направляла уведомление о взыскании или обращалась в суд. Кроме того, даже спустя три года задолженность может быть восстановлена в судебном порядке, если налоговики докажут, что они не могли потребовать долг по уважительной причине.

Реструктуризация долга

Если самозанятому действительно тяжело платить, есть возможность реструктуризации долга. Этот процесс предусматривает пересмотр условий уплаты налогового долга с целью облегчения финансовой нагрузки. Зачастую это позволяет согласовать более гибкий график платежей.

Банкротство

Самый действенный способ списания налогового долга – процедура банкротства. Закон «О несостоятельности» предоставляет каждому гражданину право обратиться в суд для получения статуса банкрота, если его финансовое положение не позволяет исполнять обязательства. Мы рекомендуем обратиться к юристу при сумме долга от 300 000 рублей.

Самозанятый гражданин рассматривается как физическое лицо, и условия банкротства применимы к нему так же, как к любому гражданину. Для подачи на банкротство самозанятому необходимо подготовить любые доказательства ухудшения финансового положения, например:

• справки о доходах, которые можно получить в мобильном приложении «Мой налог»;
• выписка из банка по счету, на который поступает доход.

Самозанятые, в отличие от индивидуальных предпринимателей, не подпадают под ограничения, связанные с банкротством. ИП после признания банкротом не могут в течение 5 лет вновь зарегистрироваться в этом статусе, а вот самозанятые могут сразу восстановить свой специальный налоговый режим.

Самозанятые имеют право получить этот статус как во время прохождения процедуры банкротства, так и после ее завершения. Поэтому опасения относительно ограничений в дальнейшей деятельности беспочвенны.

Если вы оказались в сложной ситуации, не стоит медлить. Обратитесь за бесплатной консультацией юриста, который рассмотрит ваш случай и сможет сказать, есть ли у вас основания для подачи заявления о банкротстве. Он также порекомендует надежную компанию, которая возьмет на себя сопровождение всего процесса.