Как ИП уменьшить налог на страховые взносы в 2025 году
Переплачиваете страховые взносы? Узнайте, как законно уменьшить налоговую нагрузку! Полное руководство для ИП с работниками и без: пошаговые инструкции, актуальные способы и полезные советы по оптимизации страховых взносов в 2025 году.
Подберем вам надежную компанию по банкротству с рассрочкой от 3 000 руб./мес.
С 2025 года для индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения «доходы минус расходы» меняется порядок учета страховых взносов. В расходы можно включать начисленные страховые взносы, даже если вы их еще не заплатили. Взнос 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей можно учесть либо в год получения дохода, либо в год уплаты, но только один раз. В этой статье всё о том, как ИП уменьшить страховые взносы за себя независимо от того, работает ли он в одиночку или есть сотрудники. Разбираемся, как сэкономить деньги для развития своего бизнеса.
Правила уменьшения налога по УСН на страховые взносы
Ключевая новость: теперь в расходы можно включать начисленные страховые взносы, даже если вы их еще фактически не заплатили.
Что это значит на практике? Раньше вы могли уменьшить налоговую базу только на те взносы, которые реально перечислили в бюджет. С 2025 года достаточно просто начислить взнос — то есть рассчитать сумму и отразить в учете, чтобы учесть его в расходах при расчете налога УСН. Это дает больше гибкости в планировании налоговой нагрузки.
Особый случай: взнос 1% с доходов свыше 300 тысяч рублей. В этом случае страховые взносы, которые вы платите до 1 июля следующего года, можно учесть одним из двух способов:
- В год получения дохода — например, взнос, рассчитанный с дохода за 2025 год, можно учесть в расходах за этот же год.
- В год уплаты взноса — этот же взнос можно учесть в расходах за 2026 год, когда он будет фактически уплачен.
Выбрать можно только один из этих вариантов. Учет взноса и в 2025, и в 2026 году не допускается. В последующие периоды действует аналогичное правило.
Различия для ИП с работниками и без работников
Наличие работников существенно влияет на налоговую отчетность и порядок уменьшения налога УСН.
| ИП с работниками | ИП без работников |
| Обязаны платить за сотрудников НДФЛ и страховые взносы с момента первой выплаты зарплаты | Освобождены от сдачи отчета ЕФС-1 в СФР (если нет выплат физлицам по договорам ГПХ) |
| Должны сдавать отчетность в ИФНС и СФР, когда есть выплаты сотрудникам | Не сдают 6-НДФЛ, РСВ и персонифицированные сведения о физлицах, если не перечисляют никаких выплат физлицам |
| Обязаны уплачивать авансовые платежи по УСН и страховые взносы за себя |
В 2025 году фиксированный размер взносов ИП «за себя» составляет 53 658 рублей. Плюс 1% с дохода свыше 300 тысяч, но не более 300 888 рублей.
Влияние на уменьшение налога по УСН
Вне зависимости от наличия работников, ИП на УСН «доходы минус расходы» имеет право уменьшить налоговую базу на сумму уплаченных (или, с 2025 года, начисленных) страховых взносов. Для ИП с работниками это включает взносы как за себя, так и за сотрудников. Для ИП без работников — только взносы «за себя».
Предположим, ИП без работников на УСН «доходы минус расходы» получил доход в 2025 году в размере 500 000 рублей. Он уплатил фиксированные страховые взносы в размере 53 658 рублей и начислил взнос 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей (200 000 × 0,01 = 2 000 рублей). Его расходы, помимо страховых взносов, составили 100 000 рублей.
Налоговая база: 500 000 (доходы) - 100 000 (расходы) - 53 658 (фиксированные взносы) - 2 000 (1% взнос) = 344 342 рубля.
Налог УСН (при ставке 15%): 344 342 × 0,15 = 51 651,3 рубля.
Если как следует разобраться в правилах по взносам, то можно снизить налоги и правильно вести учет. Не забудьте учесть изменения, вступающие в силу с 2025 года, и при необходимости проконсультироваться с бухгалтером.
Подберем вам надежную компанию по банкротству с рассрочкой от 5 000 ₽/мес. Вам спишут долги по 127-ФЗ под ключ с учетом набежавших процентов, штрафов и неустоек.
Подберем вам компании самыми щадящими ценами.
Выберем компании, которые гарантируют возврат в случае несписания долга.
Проконсультируем вас по любым вопросам процедуры банкротства.
Оставьте свой номер телефона и наши юристы проконсультируют вас о нюансах процедуры банкротства и расскажут про лучшие юридические компании вашего города. Консультация бесплатная и ни к чему вас не обязывает.
Спасибо за обращение!
Мы свяжемся с вами в ближайшее время и подробно ответим на все ваши вопросы.
Как ИП уменьшить платежи по страховым взносам на УСН и ПСН
Уменьшение налога за счет уплаченных страховых взносов — один из способов законной оптимизации налоговой нагрузки для ИП на УСН и ПСН. Здесь пошагово разберем, как это сделать, используя Единый Налоговый Платеж (ЕНП) и другие доступные инструменты.
Все действия ниже предполагают, что вы используете ЕНП. Если вы не перешли на ЕНП, порядок может отличаться.
Вот инструкция для ИП на УСН, как уменьшить налог на страховые взносы
Шаг 1.Внесите страховые взносы на ЕНС (Единый Налоговый Счет)
Переведите на ЕНС сумму, равную тем страховым взносам, которые вы хотите учесть для уменьшения налога. Сделать это нужно до момента уплаты самого налога УСН.
Шаг 2. Подайте уведомление об исчисленных суммах авансов по УСН
Не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября подайте в налоговую уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по УСН (6% или выбранная вами ставка). Это необходимо для того, чтобы налоговая знала, какую сумму вы планируете заплатить по УСН.
Шаг 3. Уплатите налог УСН или авансовый платеж
Не позднее 28 апреля, 28 июля и 28 октября (для авансовых платежей) и 28 апреля следующего года (для годового налога) перечислите на ЕНС сумму налога УСН (или авансового платежа) за вычетом уплаченных страховых взносов.
Например, вы рассчитали авансовый платеж по УСН за 1 квартал в размере 10 000 рублей. За этот же период вы уплатили страховые взносы на сумму 5 000 рублей. Вы переводите на ЕНС 5 000 рублей в счет страховых взносов, подаете уведомление об авансовом платеже по УСН (10 000 рублей), и до 28 апреля переводите на ЕНС 5 000 рублей (10 000 - 5 000) в качестве авансового платежа по УСН.
Вот инструкция для ИП на ПСН, как уменьшить налог на страховые взносы:
Шаг 1.Внесите страховые взносы на ЕНС
Как и в случае с УСН, сначала переведите на ЕНС сумму, равную страховым взносам, которые вы хотите учесть.
Шаг 2. Оформите заявление КНД 1150057 (если уменьшаете на личные взносы)
Если вы уменьшаете налог по патенту на сумму уплаченных страховых взносов «за себя», подайте заявление по форме КНД 1150057. Сделать это нужно не позднее последнего дня срока действия патента.
Шаг 3. Подайте уведомление об исчисленных взносах за работников (если они есть)
Если у вас есть наемные работники, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным, подавайте уведомления об исчисленных взносах за январь, февраль, апрель, май, июль, август, октябрь и ноябрь.
Шаг 4. Напишите уведомление о снижении налога по патенту (КНД 1112021)
Чтобы уменьшить налог по патенту, подайте уведомление о снижении налога на сумму уплаченных взносов за себя и (если есть) с зарплаты работников по форме КНД 1112021, утверждённой приказом ФНС от 26.03.21 №ЕД-7-3/218@.
Дополнительный способ для обоих режимов — спецсервис ФНС. На сайте налоговой службы в разделе «Уплата налогов и пошлин» есть специальный сервис. Он позволяет внести деньги в счет уплаты страховых взносов и сразу же уменьшить налог, не оформляя никаких заявлений. Проверьте, доступен ли этот сервис для вашего региона и налогового режима.
Важно строго соблюдать сроки уплаты взносов и подачи уведомлений. Убедитесь, что сумма уплаченных взносов позволяет вам уменьшить налог, и средств для списания налога достаточно.
Следуя этой инструкции, вы сможете правильно уменьшить налог УСН или ПСН на сумму уплаченных страховых взносов и оптимизировать свои налоговые платежи.
Программы по поддержке малого бизнеса и оптимизации расходов в 2025 году
Помимо оптимизации страховых взносов, существуют и другие возможности, которые помогут малому бизнесу снизить расходы и получить поддержку в 2025 году. Вот некоторые из них:
- Социальный контракт на открытие бизнеса:
Если вы только планируете стать ИП или ведете личное подсобное хозяйство, государство может помочь вам начать свое дело. Социальный контракт предполагает единовременную выплату:- До 350 000 рублей для индивидуальных предпринимателей.
- До 200 000 рублей для тех, кто занимается личным подсобным хозяйством.
Это отличный способ получить стартовый капитал для развития своего дела. - Проекты поддержки от Банка России:
Центральный Банк также активно поддерживает малый бизнес, предлагая различные решения:- Система «Знай своего клиента» — поможет проверять контрагентов, чтобы избежать недобросовестных партнеров и финансовых рисков.
- Снижение транзакционных издержек через Систему быстрых платежей (СБП) — принимайте оплату от клиентов через СБП и платите меньшую комиссию, чем при использовании банковских карт.
- Поручительства по кредитам — Банк России может предоставить поручительство по кредиту, покрывающее до 50% суммы. Это облегчит получение финансирования.
- Посевное финансирование — поддержка проектов на самых ранних стадиях, когда особенно сложно найти инвесторов.
- Грантовая поддержка:
Гранты – это безвозмездная финансовая помощь, которую не нужно возвращать.
Государство выделяет гранты для различных категорий предпринимателей:- Гранты для молодых предпринимателей (14–25 лет) — от 100 000 до 500 000 рублей (в Арктической зоне – до 1 млн рублей).
- Гранты для социального бизнеса — до 500 000 рублей (в Арктической зоне – до 1 млн рублей).
- Субсидии на покупку российского ПО:
До 2030 года действует программа, компенсирующая до 50% затрат на внедрение российского инженерного и промышленного программного обеспечения (ПО). Это поможет вам модернизировать производство и снизить зависимость от зарубежных технологий. - Налоговая амнистия для отказавшихся от «дробления» бизнеса:
«Дробление бизнеса» — это когда одну большую компанию делят на несколько маленьких, чтобы меньше платить налогов. Если вы ранее использовали эту схему, но готовы от нее отказаться, государство предлагает налоговую амнистию. Компании и ИП, отказавшиеся от «дробления» в 2025–2026 годах, освобождаются от уплаты доначисленных налогов, штрафов и пеней за 2022–2024 годы.
Где узнать больше? Чтобы найти подходящие программы поддержки и узнать подробности об участии, посетите следующие ресурсы:
- Цифровая платформа МСП. Здесь собрана информация о различных программах поддержки, полезные сервисы и инструменты для бизнеса.
- Портал Госуслуги. Многие программы поддержки можно оформить онлайн.
- Сайты региональных центров Мой бизнес. Обратитесь в региональный центр в своем регионе. Там расскажут о доступных программах поддержки и помогут с оформлением документов.
Использование доступных возможностей и программ поддержки – это отличный способ оптимизировать расходы, получить финансовую помощь и развивать свой бизнес. Но что делать, если у предпринимателя случился кризис, бизнес оказался убыточным, и появились долги? Подробнее об этом — далее.
Непосильные долги у ИП: как действовать
К сожалению, в бизнесе случаются ситуации, когда долги становятся неподъемными. Что делать, если находясь в статусе ИП вы столкнулись с такой проблемой? Какие есть варианты решения, и что такое банкротство ИП? Рассмотрим эти вопросы подробно.
Прежде чем рассматривать крайние меры, важно предпринять следующие меры:
- Изучить ситуацию. Тщательно оцените все свои активы и обязательства. Составьте список всех долгов с указанием сумм, сроков погашения и кредиторов.
- Связаться с кредиторами. Не избегайте общения с кредиторами. Объясните свою ситуацию и попытайтесь договориться о реструктуризации долга. Например, об отсрочке платежей, снижении процентной ставки или рассрочке. Многие кредиторы готовы идти на уступки, чтобы избежать банкротства должника.
- Оптимизировать расходы. Сократите все возможные расходы, чтобы освободить средства для погашения долгов.
- Поискать дополнительные источники дохода. Рассмотрите возможность получения дополнительного дохода. Например, за счет оказания дополнительных услуг или продажи неиспользуемого имущества.
- Обратиться за консультацией. Обратитесь к юристу, чтобы получить квалифицированную помощь в оценке ситуации и разработке плана действий.
Например, на портале работает бесплатная горячая линия с юридической поддержкой. На вопросы отвечают опытные юристы. Звоните — бесплатный разбор вопросов задолженности.
Если, несмотря на все усилия, задолженность по ИП продолжает расти, и вы понимаете, что не сможете их погасить в обозримом будущем, банкротство может стать единственным выходом.
Что такое банкротство ИП? Банкротство ИП – это законная процедура, признающая неспособность исполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами. Цель банкротства – освободить ИП от долгов и дать ему возможность начать все с чистого листа.
В процедуре банкротства можно признать безнадежными долги по страховым взносам, кредитам, долговым распискам и прочим займам. Но есть долги, которые придется выплачивать в любом случае, например, алименты, зарплата работникам и компенсация за вред, причиненный здоровью или жизни.
Чтобы узнать, подходит ли ваша ситуация под условия списания, лучше всего проконсультироваться с юристом. Например, это можно сделать на нашем сайте через форму обратной связи или по телефону горячей линии.
Коротко о главном
- ИП может уменьшить налог по УСН/ПСН, вычитая из него страховые взносы. Взносы можно учитывать сразу после начисления, а 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. — в год дохода или уплаты.
- ИП на ОСНО, УСН «доходы минус расходы» и ЕСХН включают взносы в расходы.
- Для уменьшения налога на УСН/ПСН нужно перевести сумму страховых взносов на ЕНС, подать уведомление об исчисленных суммах налога и уплатить налог за вычетом взносов.
- ИП на ПСН дополнительно подают заявление КНД 1150057 для личных взносов и уведомление КНД 1112021 для уменьшения налога.
- Уменьшить налог можно также через специальный сервис на сайте ФНС.
Образцы заявлений
Вопросы к статье
Да, если вы применяете УСН «Доходы» и работаете без наемных сотрудников, вы имеете право уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя. Главное, чтобы уплаченные взносы были больше или равны сумме налога. Если взносов меньше, то налог уменьшается только на сумму взносов.
Для снижения налога по патенту вам необходимо подать в налоговый орган уведомление по форме КНД 1112021. В уведомлении указывается сумма налога, подлежащая уплате, и сумма уплаченных страховых взносов, на которую вы хотите уменьшить налог.
С 2025 года, согласно новым правилам, ИП на УСН «Доходы минус расходы» могут включать в расходы не только фактически уплаченные, но и начисленные страховые взносы. Это значит, что вы можете учесть взносы при расчете налоговой базы даже в том случае, если еще не успели их заплатить. Важно, чтобы взносы были правильно начислены и отражены в учете.
Остались вопросы?
Не знаете, какая компания подойдёт именно вам?
Подскажем на консультации!
Спасибо за обратную связь.
Также сообщаем вам, что вы теперь зарегистрированы в нашем сервисе и можете пользоваться всеми его преимуществами.
Спасибо за вашу отзывчивость, но повторно отзыв оставить не получится. Вы можете так же найти на нашем сайте юриста и арбитражного управляющего с которыми вы проходили процедуру банкротства и поделиться мнением о них
Через код можно получить повторно